Стоимость Объекта Доли 3 Ндфл Что Писать При Совместной Собственности

Какую стоимость квартиры указывать в 3 ндфл при совместной собственности

Разберём возможные варианты кодов:

1. 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
2. 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
3. 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
4. 2 — человек купил квартиру;
5. 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
6. 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
7. 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Как оформить покупку квартиры в программе 3 НДФЛ

Если недвижимость приобреталась путем составления договора купли продажи, то вносим дату свидетельства о праве собственности.

Если же способ покупки – инвестирование, вписываем дату акта приемки-передачи. Если приобреталась общая совместная собственность (с распределением доли), то заполняется еще и

«Дата заявления о распределении имущественного вычета»

. А для земельных участков предусмотрена графа

«Дата регистрации права собственности на земельный участок»

.

Ниже ставим год начала использования вычета, стоимость объекта недвижимости.

Важно помнить, что возмещение за приобретаемое имущество можно получить в рамках суммы 2000000 рублей.

Для жилья, приобретаемого в ипотеку, есть отдельная строка «Проценты по кредитам за все годы», в нее впишем общую сумму процентов за весь период кредитования.

3 ндфл что писать в стоимость объекта доли при общей совместной собственности

Имущество, приобретенное супругами за счет собственных денежных средств или по ипотеке во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 Инфо СК РФ).

При этом не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено.

Значит, оба супруга имеют право оформить имущественный налоговый вычет (в том числе и по расходам, связанным с уплатой процентов на погашение кредита по ипотеке при покупке жилья), а также право на его распределение.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке жилья в долевую собственность

Вопросы и ответы Вычет при покупке жилья супругами Вопрос 145721 — Добрый день!

Прошу помочь с заполнением блока «Вычеты» в декларации 3-ндфл за 2014 г.

В сентябре 2014 года мы с гражданским мужем приобрели квартиру в общую долевую собственность по 1/2 каждому. Стоимость квартиры составляет 3 700 000 руб. Из них 2 100 000 руб. мы взяли по ипотечному кредиту в СберБанке.

5. В графе «Вычет у налогового агента» ставим сумму из справки 2НДФЛ по выплаченным за нас налогам? Спасибо! Ольга С, | 19 февраля 2015 г. Здравствуйте, Ольга. 1. Наименование объекта квартира.

2. Собственник объекта 3. Да, вы можете разделить вычет пропорционально долям, а можете по своему усмотрению, но в пределах 2 млн. для одного собственника. Т.к.

по новым правилам деление вычета строго пропорционально долям отменено.

4. Сумма уплаченных процентов отражается согласно справки из банка с начала кредитования и по год подачи декларации включительно. Справка прикладывается к декларации. 5. Вычет у налогового агента — указывается в том случае, если вы получали вычет у своего работодателя, это не удержанный НДФЛ с вашего заработка.

Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 19 февраля 2015 г. Задать свой вопрос Вернуть налог онлайн Другие статьи по теме вычет при покупке жилья супругами {{total}} {{item.title}} Новости

Какую стоимость объекта указывать в 3НДФЛ на имущественный вычет?

420 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 420 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Заполняю 3НДФЛ на имущественный вычет.

Квартира куплена в 2016 году, стоимость 7 750 000 руб. Долевая собственность я (1\2) и мама (1\2).

Во время приобретения квартиры я состояла в браке. Какую цифру указывать в графе стоимость объекта в моем случае? 25 Января 2020, 11:23, вопрос №2236753 Евгения, г.

Москва Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 115 ответов 38 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

25 Января 2020, 13:33 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 10 Марта 2017, 00:20, вопрос №1565776 14 Июня 2017, 09:40, вопрос №1666510 21 Сентября 2020, 07:12, вопрос №2111888 03 Сентября 2017, 19:58, вопрос №1741688 24 Января 2017, 13:47, вопрос №1510855 Смотрите также Правовед.

ru В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос!

Мы стараемся! Угостите дизайнера чашечкой кофе, ему будет приятно

Источник: http://dengi-pod-raspisku.ru/kakuju-stoimost-kvartiry-ukazyvat-v-3-ndfl-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-85244/

Общая совместная собственность как указать в 3 ндфл

» » » Как распределяется налоговый вычет между супругами? Любая недвижимость может быть оформлена как в совместную, так и в долевую собственность. Как супругам разделить вычет при совместной собственности?

Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.

А это – немаловажное подспорье для супружеских пар. Ведь, вступая в законный брак, люди начинают не только духовную совместную жизнь, но и материальную.

И сейчас мы разберем:

1. получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
2. как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
3. определим суммы, на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в налоговом законодательстве Российской Федерации. Это произошло в 2014 году;
4. что представляет собой совместная собственность;

Начнем с разбора понятия совместной собственности супругов.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации, общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве владения.

И здесь есть два возможных варианта:

1. если доли не прописаны то это – совместная собственность.
2. если указаны доли на владение имуществом, то это – долевая собственность;

А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах.

yurburo61.ru

Общий их вычет определяется следующим образом – это будет 13% от суммы покупки, то есть 234 тысячи рублей.

А далее супруги могут поделить его. Например, поровну – по 117 тысяч рублей.

Такую сумму получат в отдельности муж и жена. Или же они могут разделить его в любой другой пропорции. Или вот другой пример. Супруги Картунковы оформили в собственность дом ценой 4,5 миллионов рублей.

Инфо При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением о распределении имущества по согласованию (по договоренности) сторон.

Таким образом, к декларации формы 3 — НДФЛ по налогу на доходы физических лиц, подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства, необходимо приложить заявление, составленное в произвольной форме, о распределении имущественных прав на проданное имущество. Отдел работы с налогоплательщиками и СМИУФНС России по Курской области 15.

06.2006 г.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФот 27 января 2011 г.

Вычет при покупке жилья в «общую семейную» собственность: ситуации из практики

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 9 ноября 2012 г.Н.Г.

Бугаева, экономист

Мы благодарим за предложенную тему статьи бухгалтера ООО «Технология Кровли» Пестереву Екатерину Валерьевну, г.

Альметьевск. Покупка квартиры родственниками или супругами в общую собственность не редкость. А затем возникают вопросы о получении имущественного вычета и возврате НДФЛ. Мы расскажем, кто, в каком размере и как сможет получить вычет, если жилье принадлежит сразу нескольким собственникам.

В статье мы будем опираться прежде всего на разъяснения контролирующих органов и предложим наиболее беспроблемные варианты получения вычета.

А так как он своего дохода, как правило, не имеет, понятно желание родителей получить имущественный вычет со стоимости купленного для ребенка жилья.

При оформлении долевой собственности каждый владелец получает свое свидетельство на право собственности, в котором указывается его доля в жилом помещении.

В этом случае размер вычета определяется пропорционально этой доле; , .

Имущественный вычет при совместной собственности

Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супруги могут приобрести в браке в общую совместную собственность.

При данном виде собственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долей не происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникам целиком. Стоимость — 3 500 руб. (все включено)

1. Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
2. Подготовка полного пакета документов;
3. Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;

Срок составления — 1 день Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб.

с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будет делиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган «Заявлением о распределении долей».

Если один из супругов изъявит желание получить налоговый вычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишет это заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014 года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успел воспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), то в последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформить вычет на себя.

Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в общую совместную собственность

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в общую долевую (совместную) собственность)Заполнение 3-НДФЛ на получение налогового вычета при покупке квартиры в общую совместную собственностьКак заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартирыОсновные моменты ↑Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры ↑Особенности налогового вычета при покупке жилья супругамиИмущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственностьИмущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственностьПрименение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супруговПрименение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в общую долевую (совместную) собственность) Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке в общую долевую (совместную) собственность мы рекомендуем воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать документ.

Удобство программы состоит в том, что вам надо только правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется «самостоятельно».

1) Начнем с самого главного – надо заполнить личные данные. Сразу обращаем внимание – если вы не знаете своего ИНН, то заполнять соответствующее поле

Как указать совместную собственность в 3 ндфл

Re: 3НДФЛ и общая совместная собственность Добрый вечер!

Подскажите пжл. по вопросу возврата 13% от покупки квартиры при условии приобретения ее в общую совместную собственность.в 2012 году нами была приобретена квартира за 2 000 000,00 (если имеет значение, квартира приобретена в Свердловской области, г.

Березовский) в общую совместную собственность (в свидетельстве о регистрации числимся я и муж, детей нет), размер долей конкретно не прописан… Сейчас хотели бы начать процесс возврата 13% от этой покупки, и у нас начали возникать сопутствующие вопросы… Мы бы хотели весь возврат оформить на меня, так было бы удобнее.

( с учетом написания заявления я -100%, муж- 0%). Вопрос возникает в том что, в дальнейшем, при покупке следующей квартиры, нами через пару лет, будет ли муж иметь право на возврат также 13% от покупки , т.к.

Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в совместную собственность НДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 1195 Под совместной собственностью понимают совместное владение имуществом, приобретенным супругами в браке.

При этом каждому из собственников не выделены конкретные размеры долей, то есть использование данного имущества осуществляется супругами сообща.

Факт покупки недвижимости законными супругами не делает ее общей совместной: граждане, состоящие в браке, имеют право на определение точного размера доли и регистрацию квартиры в общую долевую собственность.

Оба варианта нередко используются для получения имущественного вычета и значительно отличаются друг от друга.

Общая совместная собственность в 3 ндфл 2020

> > А если помимо ребенка какой-то долей жилья владеет и его жена, то число 23.

На странице Д1 в пункте 1.7 нужно указать дату получения налогоплательщиком права на собственность имущественным объектом, вычет на который заявлен в данном бланке 3-НДФЛ.

Без наличия этого документа процесс начисления компенсации имущественного рода не осуществим.

В этом пункте физическое лицо в первых двух клетках должно поставить день получения права на владение объектом недвижимости, после точки в других двух ячейках – месяц, и еще после одной точки – год, для указания которого отведено целых четыре клетки.

Инфо Извещение, размещенное продавцом доли посредством заполнения электронной формы извещения в личном кабинете, становится доступным для просмотра в специальном разделе официального сайта органа регистрации прав с момента его размещения.

Если иным участникам долевой собственности на недвижимое имущество, указанное в извещении, предоставлен доступ к «Личному кабинету», орган регистрации прав в течение трех рабочих дней со дня размещения извещения информирует указанных лиц в «Личный кабинет». Re: 3НДФЛ и общая совместная собственность Вопрос: В каком процентном отношении супруги должны

Как распределить имущественный вычет между супругами

Последнее обновление октябрь 2020 Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене.

Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов.

Границей стало 1 января 2014 года. Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег.

При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья.

В этой статье мы расскажем о жилье, купленном после 01.01.2014. Если вы приобрели квартиру, комнату или дом ранее, читайте статью «».

Чтобы определить свое право на имущественный вычет и рационально распределить доли, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру. Мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

Последнее обновление 2018-10-06 в 13:26

Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со ст. 119 НК РФ, за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.

3-НДФЛ продажа квартиры менее 3 лет: образец и пример заполнения 2018 год

Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

• имущественный вычет до 1 000 000 рублей;
• расходы при покупке этой квартиры.

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.

Пример 1

Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей. Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС.

Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой.

Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно. Кроме того, можно скачать форму здесь и распечатать нужные страницы. В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

• лист Д2;
• лист А;
• раздел 2;
• раздел 1;
• титульная страница.

Важно!

Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить. За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры:

1. Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки.
2. По п.4 укажите итог вычета или расходов.
3. Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по НК РФ есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты.
4. По графе 070 запишите выручку.
5. В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.
6. В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.
7. Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».
8. Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов. В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать. Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).
9. Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.

Важно!

Не нужно сшивать листы — пронумеруйте их, подпишите, укажите на всех одну дату — дату подачи, приложите необходимые документы и сдайте в налоговый орган.

Как заполнить форму в программе 3-НДФЛ при продаже квартиры:

1. Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
2. Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
3. Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
4. Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
5. ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
6. Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
7. Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
8. Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
9. При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
10. Переместитесь в раздел о доходах.
11. Откройте форму для указания источника дохода.
12. Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
13. Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
14. Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
15. В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
16. Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.

Вы можете скачать образец этой декларации здесь.

Важно! Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ при продаже квартиры можно указать в отчете, согласно общему смыслу ст. 220 НК РФ, но обязательно их документальное подтверждение.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.

Пример 2

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по ссылке.

Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:

Образец второго варианта находится тут.

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2018 году

Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов.

С принятием федерального закона № 382 от 29 ноября 2014 года вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет.

Важно!

Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.

Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

• его подарили близкие родственники;
• оно приватизировано;
• получено он рентополучателя;
• унаследовано.

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ.

Пример 3

Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2017 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются. Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода.

В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

Образец заявления:

Скачать его вы можете здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры одновременно

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

Пример 4

Туманова Нина купила квартиру в 2016 году за 2 000 000 рублей. В 2017 году она продала квартиру за 2 000 000 рублей. Она хочет получить имущественный вычет за расходы на приобретение жилья и отразить продажу квартиры с подтверждением расходов в 3-НДФЛ. Ее зарплата составляет 50 000 рублей в месяц.

Как будет выглядеть ее отчет:

Как видно, она вернет уплаченный налог с прошлого года в виде компенсации за расходы. И в то же время ничего не заплатит за реализацию, так как налоговая база равна нулю.

Образец находится здесь.

Нулевая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример 5

Туманова Нина купила квартиру за 1 500 000 рублей и в следующем году была вынуждена срочно продать ее за 1 100 000 рублей. Нужно ли ей платить НДФЛ?

Как заполнить 3-НДФЛ, если продали квартиру дешевле, чем купили:

Такая декларация содержит минимум сведений. Ее можно скачать и изучить отсюда.

Как подать налоговую декларацию при продаже квартиры

Сдача 3-НДФЛ при продаже квартиры происходит одним из способов:

• лично;
• по почте;
• через доверенное лицо — придется делать доверенность;
• онлайн — нужно оформить электронную подпись, способ позволяет как заполнить 3-НДФЛ онлайн при продаже квартиры, так и заполнить ее в программе, а потом отправить по ТКС.

Сдать отчет можно в налоговую или в МФЦ. Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей. К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.

При подаче по почте необходимо заверить все копии и сделать заверенную опись вложения, а письмо выслать в режиме заказного. Если отправить письмо до конца апреля, то ИФНС будет считать срок соблюденным, даже если письмо придет в инспекцию намного позже.

Как сдать 3-НДФЛ за ребенка при продаже его доли в квартире:

• если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
• они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.

3-НДФЛ при продаже нескольких квартир

Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.

Как это будет выглядеть:

Загрузить бланк можно отсюда.

3-НДФЛ при мене квартиры

В соответствии с письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19911@ и разъяснениями Минфина России, мена в целях налогообложения приравнивается к купле-продаже, ведь каждая сторона приобретает имущество и продает свое, но в равнозначных пропорциях.

Налоговой базой при этом считается стоимость меняемого имущества, а если была доплата, то и она. К договору мены применим вычет в размере 1 000 000 рублей.

Например, Туманова Нина имела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей. Она обменялась с Дамиром Соловьевым на его квартиру за 3 000 000 с доплатой 500 000 рублей.

Базой обложения в данном случае будет 3 000 000 рублей, так как это доход Тумановой от своего имущества. Из них вычитается 1 000 000 рублей либо представляются расходы за покупку своей квартиры.

С разницы нужно уплатить НДФЛ.

1. При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
2. При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
3. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-i-doli/

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей совместной собственности

При оформлении бланка 3-НДФЛ необходимо внести большое количество информации. Однако не всегда по названию конкретного раздела можно сразу понять, что именно здесь требуется. Рассмотрим, какая информация требуется при указании признака налогоплательщика, что туда нужно вписывать в случае совместного владения недвижимостью.

Что такое признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

Налоговая декларация является относительно несложным отчетом. Однако, люди, которые сталкиваются с этим впервые, часто допускают ошибки.

Работа с 3-НДФЛ требует некоторых знаний по налогообложению.

Именно поэтому те резиденты, которым декларация понадобилась разово, предпочитают воспользоваться услугами специалистов и заплатить за то, чтобы всю документацию оформили за них.

Если же вы решили делать декларацию самостоятельно, то вам нужно будет для начала ознакомиться с используемой терминологией и кодировкой. Многие обозначения делаются при помощи специальных шифров.

В целом, именно с этим пунктом разобраться не так и сложно. Можно обратиться к кодировщику и прочитать, какому коду соответствует информация и выбрать то, что подходит именно в вашей ситуации.

Вся эта информация есть в свободном доступе. Однако для того, чтобы быть уверенными в достоверности источника, лучше всего использовать официальные сайты налоговой службы.

Там размещены файлы со всеми необходимыми приложениями и таблицами.

Где он указывается

Существует отдельный раздел, в котором необходимо указывать информацию, касательно признака налогоплательщика.

Лист «И» должен заполняться теми физическими лицами, которые являются резидентами РФ. Статус резидента и гражданина — это разные понятия. Определяться это будет по количеству календарных дней, проведенных на территории России в течение прошлого года.

В этом разделе есть ряд подпунктов:

1. В пункте раздела 22.2 должны быть расписаны сведения о приобретенном жилье или его доле.
2. В подпункт 1.1 необходимо написать код наименования приобретенного объекта, который можно найти в специальном приложении, где есть расшифровка всех необходимых кодировок.
3. Подпункт 1.2 должен содержать информацию о виде собственности на объект. Именно здесь и должен указываться признак налогоплательщика.

Какой код указывать при общей совместной собственности

Собственность на жилье может быть различной. При заполнении 3-НДФЛ этот фактор также важно учитывать. Поэтому и необходимо указывать признак налогоплательщика. Сложность для новичков заключается в том, что вид собственности нельзя написать просто словами, нужно вписать определенный код. Такой формат заполнения удобен для тех, кто будет проверять декларацию.

В тех случаях, когда только вы являетесь собственником, в соответствующем поле нужно будет писать код «1».

Если вы владеете только долей от недвижимости и у вас есть долевой договор, где указана именно ваша часть собственности, тогда следует ставить «2».

А вот когда недвижимость является совместной и при этом нет разделения на доли, то есть нет никакого договора, то должен быть вписан шифр «3».

Последний вариант возможен по некоторым положениям гражданского и семейного кодекса, именно поэтому в таких случаях нет никакого договора.

Если у вас есть какие-либо затруднения с заполнением этого раздела, можете лично обратиться к специалистам налоговой службы. В данном случае будет лучше, если вы отправите декларацию не по почте или через интернет, а лично.

Это более приемлемый вариант, чем получить отказ в приеме документов и заново делать всю декларацию.

Другие виды собственности

Совместная собственность может быть не только у супругов, как многие привыкли считать. Есть еще несколько категорий, каждая из которых имеет соответствующий код:

1. Код «01» является указанием того, что заявителем выступает собственник, который претендует на получение имущественного вычета по приобретенному объекту недвижимости.
2. Шифр «02» выставляется в случае, если заполнение налоговой декларации производит физическое лицо, являющееся законным супругом того, кто выступает собственником недвижимости.
3. Код «03» должен указываться в случае, если заявитель является родителем или опекуном несовершеннолетнего физического лица, указанного как собственник жилплощади.
4. Шифр «13» говорит том, что декларацию оформляет заявитель. В этом случае он хочет получить налоговый возврат по затратам, обусловленным покупкой доли в собственности, которая может быть оформлена на него лично и на его детей, не достигших совершеннолетия.

Пример заполнения

В случае, когда супруги приобрели жилье, каждый из них в равных долях будет являться собственником недвижимости, ведь такие условия прописаны в Семейном кодексе Российской Федерации. Это значит, что при заполнении листа «И» налоговой декларации образца 3-НДФЛ необходимо будет указывать код «3», который соответствует признаку совместной собственности.

Нюансы

Нужно учитывать, что при совместном праве собственности на вычет по данной недвижимости могут претендовать оба супруга. При этом каждый может получить возврат с 2-х миллионов рублей, если стоимость приобретенной квартиры или дома это позволяет.

Также возможно разделение вычета на совершеннолетнего ребенка, который оформлен как собственник. При этом в будущем он не потеряет личное право на имущественный вычет.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования — Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании — более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/priznak-nalogoplatelschika-v-deklaratsii-3-ndfl/