+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги при покупке машины в рф

Содержание

Налоговый вычет при покупке машины: правда или миф

Налоги при покупке машины в рф

Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Важно! Если гражданин не имеет постоянного источника дохода и официально не трудоустроен, государство не станет ему возмещать часть НДФЛ.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Важно! Возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. В статье 220 Налогового кодекса, среди имущества, по которому полагается возврат НДФЛ, автомобиля нет.

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство.

Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства.

Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения.

Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена.

Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Важно! С этого дохода гражданин обязан уплатить в государственную казну 13%.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

Другие документы:

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Важно! В ФНС представляют подлинники двух указанных выше бумаг. Копии, даже заверенные, не принимаются.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.

Важно! Если гражданин продаёт авто по цене, которая составляет более 250 000 рублей, налог вычитается за исключением этой суммы.

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог.

В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей.

Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Важно! При визите в налоговую службу инспектору предъявляют для сверки подлинники всех документов.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях.

Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно.

Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Источник: https://vychet.com/articles/vozvrat-naloga-pri-pokupke-avtomobilya.html

Налог на новый автомобиль – виды сборов

Налоги при покупке машины в рф

Владение собственным автомобилем – это не только свобода передвижения, но и определенная ответственность.

Например, в соответствии с НК РФ, все автовладельцы обязаны уплачивать транспортный налог на новый автомобиль, однако есть и другие виды сборов, о которых важно знать каждому:

  • транспортный налог: уплачивается ежегодно вне зависимости от срока владения транспортным средством;
  • утилизационный сбор: уплачивается разово первым владельцем при приобретении техники в счет обеспечения экологической безопасности;
  • налог на ввоз: актуален, когда машина ввозится с территории другой страны и не имеет российского государственного регистрационного знака;
  • подоходный налог: перечисляется при продаже автомобиля, если срок владения им составляет менее 3 лет;
  • НДС: выплачивается при реализации подержанных автомобилей, приобретенных организациями у физических лиц, а также при продаже новой техники;
  • Госпошлина: оплачивается при приобретении нового автомобиля перед регистрацией в ГИБДД.

Стоит отметить, что при покупке новой или б/у машины налоги и сборы предусмотрены только в исключительных случаях. Многие считают, что, если автомобиль приобретается в салоне – значит, никаких налогов платить не надо.

Теоретически это так, но на практике некоторые дилеры включают НДС в стоимость транспортного средства, в противном случае им приходится платить его из собственного бюджета.

Налог при покупке нового автомобиля

Приобретая новый или б/у автомобиль, придется оплатить госпошлину перед регистрацией в ГИБДД, в противном случае сотрудники будут вынуждены отказать в операции.

Подоходный налог в данном случае не уплачивается, т.к. собственник с покупки транспортного средства не получает никакой выгоды, поэтому его выплачивает только бывший владелец.

Некоторые считают, что при покупке автомобиля можно вернуть 13% НДФЛ, как и в случае с приобретением квартиры, но на самом деле это не так. Законодательно установлен перечень случаев, при которых возврат НДФЛ возможен:

  • строительство жилья;
  • благотворительность;
  • получение образования;
  • лечение.

Отсутствие возможности возврата 13% за автомобиль объясняется тем, что транспорт не является средством первой необходимости.

Все автомобили при продаже на вторичном рынке существенно теряют в цене. Чтобы немного сэкономить, можно воспользоваться налоговым вычетом: благодаря нему удастся вернуть до 250 000 руб., но эта сумма зависит от стоимости транспорта.

Сборы, включаемые в стоимость авто дилерами

Несмотря на то, что все налоги и сборы в данном случае должны оплачивать автодилеры, т.к. именно они получают выгоду от реализации товара, фактически такие платежи обычно включаются в стоимость автомобилей:

  • налог на ввоз транспорта в страну;
  • утилизационный сбор;
  • НДС.

Как правило, переплата в виде налогов для покупателя достигает огромных сумм, исчисляемых из общей стоимости техники. Для примера рассмотрим расчет по такой формуле:

Стартовая цена автомобиля в салоне – НДС 18% – цена таможенного сбора – утилизационный сбор.

Например, автомобиль «Сеат» в базовой комплектации стоит 750 000 руб. Чтобы узнать его стоимость с вычетом всех налогов, нужно сделать следующее:

750 000 – 135 000 (НДС) – 44200 (утилизационный сбор) – 345928 (таможенный сбор) = 224872 руб.

Таким образом, фактическая стоимость транспортных средств может быть в разы ниже, если вычесть из цен все сборы, однако автосалонам это делать невыгодно, т.к. они в данном случае будут терять прибыль.

Налог на ввоз автомобилей в страну

Каждый из видов налогов, включаемых в стоимость новых автомобилей, стоит рассмотреть отдельно, т.к. некоторые из них должны выплачивать не только юридические, но и физические лица.

Например, сборы при ввозе транспорта на территорию РФ, которые складываются из следующих показателей:

  • тип двигателя: за дизельный придется заплатить больше, чем за бензиновый;
  • оценка стоимости техники в соответствии с экспертным заключением (может проводиться в отдельных случаях);
  • утилизационный сбор для экологического контроля, при этом выдается сертификат соответствия;
  • пошлина за таможенное оформление.

Первую часть платежей составляет именно таможенное оформление, а вторую – налоги и сборы. Размер пошлины зависит от цены транспортного средства, и это можно увидеть ниже в таблице:

Стоимость автомобиля (таможенная)Величина пошлины
До 325 000 руб.54%, но не менее 2,5 Евро за 1 см3
От 350 000 до 650 000 руб.45%, но минимум 3,5 Евро на 1 см3
От 650 000 до 1625 000 руб.Аналогичный процент, но не менее 5,5 Евро на 1 см3
От 1625 000 до 3250 000 руб.Ставка составляет минимум 7,5 Евро на 1 см3 или 48%
От 3250 000 до 6500 000 руб.15 Евро на 1 см3 или 48% от таможенной стоимости
Более 6500 000 руб.48% или 20 Евро на 1 см3

Расчет стоимости таможенных пошлин меняется для автомобилей в «возрасте» от 3 до 5 лет или более 5 лет вне зависимости от страны-производителя.

Существует несколько способов растаможки автомобилей, которые позволяют сэкономить деньги, но являются не совсем законными, а за некоторые из них предусмотрено административное или даже уголовное наказание:

  1. Поагрегатный ввоз: подготавливается СТС и госномера якобы «разбитого» транспорта, но вместо него из-за границы ввозится техника аналогичной марки.
  2. Наследование: автомобиль оформляется на человека в преклонном возрасте, который впоследствии включает данное имущество в завещание. Когда гражданин умирает, транспорт переходит во владение фактического собственника, наследуемое имущество освобождается от пошлин.
  3. Снижение показателей объема двигателя и повышение года выпуска. Для этого в иностранном государстве фабрикуются документы с неверными данными.
  4. Временный ввоз иностранным представительством. Этот вариант подходит только для нерезидентов РФ.
  5. Ввоз автомобиля целевого назначения для граждан с физическими дефектами органами соцопеки. Как правило, такая техника документально оформляется как благотворительная помощь конкретному лицу от иностранного гражданина, при этом получатель обычно стоит на учете в соцопеке.

Налог на добавленную стоимость

НДС – это еще один вид налога, который может быть включен в кассовый чек при покупке машины в автосалоне.

Как правило, в документе он выводится отдельной строкой.

Покупатели не обязаны его уплачивать, а также от него могут быть освобождены некоторые организации:

  • компании, которые в виду своей деятельности и так уплачивают НДС;
  • нерезиденты РФ;
  • органы исполнительной власти и иные государственные или муниципальные организации.

Все предприятия, относящиеся к вышеуказанному кругу, могут вернуть НДС при продаже техники, т.к. их денежные средства и так были ранее потрачены на такие цели. Для возврата денег необходимо обратиться в территориальное отделение УФНС с соответствующим заявлением, ведь в автоматическом порядке вернуть оплаченные сборы в России невозможно.

Рассмотрим на примере:

ООО «Люкс» приобрела автомобиль в марте 2010 года по цене 150 000 руб., также был оплачен НДС в размере 22 000 руб. и впоследствии возвращен из бюджета. Через месяц машина была продана за 118 000 руб., из них НДС – 18 000 руб. Величина амортизации за время эксплуатации – 54 000 руб.

Учетной политикой компании предусмотрено определение выручки для обложения НДС по оплате, поэтому будет списываться изначальная стоимость техники, а также амортизация и остаточная цена.

Утилизационный сбор

Данный вид сборов в России появился только в 2012 году с целью обеспечения экологической безопасности окружающей среды и здоровья людей от вредного воздействия автомобилей при их эксплуатации.

Изначально планировалось, что все деньги, полученные таким образом, будут направляться на улучшение экологии, но сейчас они фактически предназначаются для дальнейшей безопасной утилизации каждой единицы техник, на которую был уплачен данный налог.

Некоторые считают, что утилизационный сбор обязан платить каждый гражданин при покупке автомобиля, но это вовсе не так, т.к. подобные перечисления делаются только в двух случаях:

  1. Если техника ввозится из-за границы. Например, физическое лицо покупает машину в Японии и самостоятельно доставляет ее в Россию. Сбор уплачивается единожды при ввозе.
  2. Если приобретается подержанный автомобиль у лица, освобожденного от уплаты утилизационного сбора или не перечислившего его в установленные сроки.

Таким образом, сборы для утилизации выплачиваются на каждый автомобиль только по одному разу вне зависимости от количества собственников. В большинстве случаев это делается автосалонами при доставке новых машин.

Существует несколько ситуаций, когда граждане или организации могут быть освобождены от уплаты утилизационных сборов:

  1. Если возраст автомобиля превышает 30 лет, при этом он используется в некоммерческих целях, а также сохранены номера его двигателя, рамы и кузова.
  2. Если техника оформлена в собственности дипломатических представительств и консульств, или трудоустроенных в таких органах сотрудников.
  3. Если транспорт ввозит на территорию РФ участник программы по переселению соотечественников из-за границы, и использует его в личных целях.

Базовая (минимальная) ставка утилизационного сбора для легковых автомобилей составляет 20 000 руб.; для грузового, пассажирского и коммерческого легкового транспорта – 150 000 руб.

Чтобы сэкономить на налогах и сборах, стоит отдать предпочтение малолитражным автомобилям с небольшим количеством лошадиных сил и малым объемом двигателя с см3.

Это позволит не только в разы уменьшить величину различных выплат, но и существенно снизить затраты на бензин. Других способов экономии, за исключением использования льгот для отдельных категорий граждан, не предусмотрено.

Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов

Всем собственникам при продаже автомобиля, бывшего во владении менее 3-х лет, приходится платить подоходный налог, размер которого на данный момент составляет 13%. Именно поэтому многие владельцы предпочитают включать данную сумму в цену транспорта при его реализации, дабы сэкономить свои деньги.

Нужно учитывать, что в некоторых случаях граждане могут быть освобождены от таких выплат:

  1. Если бывший владелец не получает никакого дохода.
  2. Техника была в собственности более 3-х лет.

  3. Транспорт продан за цену, не превышающую 250 000 руб.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при наличии законных оснований, необходимо получить налоговый вычет, обратившись в УФНС.

Организации, занимающиеся продажей новых автомобилей или перепродажей подержанного транспорта по системе «Трейд-ин», не имеют право на получение налогового вычета. Они могут включать в стоимость техники НДС, утилизационные и другие сборы, хотя закон не обязывает оплачивать их покупателя.

Источник: https://lawyer-road.ru/nalogi-i-sbory/transportnyj-nalog/na-novyj-avtomobil.html

Покупка машины и налоговая отчётность: что должен государству покупатель

Налоги при покупке машины в рф

Многие перед совершением крупной сделки по приобретению автомобиля задаются вопросом: какие налоги при покупке машины придётся платить, когда и в каком виде нужно будет отчитываться перед государством? Вопрос серьёзный, так как и продавца, и покупателя касается налоговое законодательство, и о новых обязанностях лучше узнать заранее. Какой налог на покупку машины существует, и кто должен расплачиваться перед государством за совершённую сделку?

Что должен государству покупатель?

Формально налог при покупке машины в нашей стране отсутствует, поэтому новый владелец никак не расплачивается за своё приобретение. Однако с момента перехода автомобиля в собственность, покупатель обязан выплачивать транспортный налог. Этот вид сборов зависит от мощности автомобиля и региона, в котором машина зарегистрирована.

Хотя налог за покупку машины сам по себе не существует, до ноября следующего за покупкой года новому владельцу необходимо уплатить транспортный налог. Извещение о размерах налога физические лица и предприниматели получают по почте раз в год. Организации выплачивают транспортный налог поквартально.

Данный сбор направляется в местные бюджеты, и полученные средства должны идти на ремонт дорог, нанесение разметки, установку светофоров и дорожных знаков и т. д. То есть водители оплачивают собственные удобства, хотя качество выполнения этих работ может быть разным. В некоторых регионах от уплаты налога освобождены владельцы авто, мощность двигателя которых не превышает 100 л. с.

Важно учесть, что транспортные налоги при покупке машины новый хозяин авто платит только за срок реального владения имуществом. К примеру, если сделка была совершена в июне, то за первые месяцы года налог будет выплачивать продавец. Покупка машины налоги уплачивать требует только в следующем году, к этому времени новый владелец сможет узнать все свои новые права и обязанности.

Что должен платить продавец?

Налог на покупку машины не взимается, а вот продавца требования государства могут коснуться. Размер такого налога составляет 13% от стоимости сделки, поэтому при продаже дорогих автомобилей получается довольно крупная сумма. Однако в России транспортный налог выплачивается далеко не во всех случаях. Когда этого делать не нужно?

  • Если автомобиль был куплен более трёх лет назад. Налог на продажу автомобилей в большей степени ориентирован на тех, кто зарабатывает на жизнь такими сделками, то есть на перекупщиков, а не на рядовых водителей. Сохраните все документы о покупке, и впоследствии вы сможете освободиться от дополнительного налогового бремени.
  • Если стоимость авто составила менее 250 000 рублей. Россия – социальное государство, поэтому граждане имеют право на налоговый вычет.

Так называют уменьшение налогооблагаемой суммы, в этом случае она и будет равна 250 000 рублей. Раз сделка меньше этой суммы, то после вычета облагать налогом будет нечего. Это большой плюс для тех, кто продаёт и без того недорогой автомобиль.

  • Если машина продаётся дешевле, чем она была куплена. Эта часть закона также ориентирована на перекупщиков, то есть на тех, кто покупает дёшево, а продаёт дорого. Обычные граждане чаще всего поступают наоборот, и если они могут подтвердить стоимость покупки и размер дохода от продажи, то государству выплачивать ничего не придётся.

На каждый транспорт налоги начисляются отдельно, причём налоговым вычетом можно воспользоваться только раз в году. Его можно разделить на 2 автомобиля, но итоговая сумма вычета всё равно не должна превышать 250 000 р. Кроме того, продавец имеет право вычесть из суммы, полученной за автомобиль расходы, ушедшие на его покупку.

Для одного автомобиля используется или вычет, или расходы. Если вы продаёте два авто или больше, можно использовать и то, и другое.

Примеры расчёта налогов с продажи автомобиля

Покупка машины и налоговая отчётность не связаны, так как в этом случае у покупателя нет доходов, и налог не на что начислять. А вот продавцу придётся использовать все возможности, чтобы максимально снизить налоги.

Рассмотрим пример:

У гражданина Иванова было три автомобиля – старый ВАЗ 2106, 2-летняя «Лада Гранта» и почти новый «Фольксваген Тигуан». Все три авто он продал за один год. Какие налоги ему придётся заплатить?

  • В первом случае продавец владеет машиной более трёх лет, поэтому такая сделка вообще не облагается налогом. Декларацию при этом подавать не надо, налоговые органы данная продажа интересовать не будет. Размер налога – 0 рублей.
  • Вторая продажа подлежит налогообложению, однако в договоре продавец указал, что стоимость авто – 249 000 рублей. В этом случае подаётся декларация и запрос на получение налогового вычета, равного 250 000 р.

249 000 – 250 000 = -1000 рублей. Получилась отрицательная сумма, то есть платить налог нет необходимости. Размер налога – 0 рублей.

  • За третью, самую дорогую, машину пришлось бы заплатить максимальную сумму налога. Однако, в договоре продавец указал стоимость транспорта в 600 000 рублей, а при заполнении налоговой декларации подтвердил чеком из салона, что расходы на его покупку составили 900 000 р. Расходы превышают прибыль от продаж, значит, дохода нет и ничего платить не надо. Размер налога – 0 рублей.

Получается, что владелец продал три автомобиля и в итоге остался не должен государству ни копейки, так как смог подтвердить наличие законных оснований для невыплаты налога. Важно при любых сделках длительное время сохранять все документы.

Если ни один из трёх вариантов использовать нельзя, и сделка будет облагаться налогом, он рассчитывается по формуле: Налог = (прибыль – 250 000 р.) * 13%. К примеру, если машина была продана за 600 000 рублей, то налогом облагается сумма в 350 000, и в итоге придётся заплатить 45 500 рублей.

Таким образом, налог с покупки машины платить не нужно совсем, но и при продаже автомобиля во многих случаях можно либо вовсе не платить, либо существенно уменьшить. Налоговая политика России остаётся достаточно либеральной, и данные виды сборов не являются особенно обременительными для автовладельцев.

>>> ПОДПИШИТЕСЬ на наш канал в Яндекс.Дзен

Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит – новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта “АвтоКредитЭксперт” помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 10Проало: 1

Налогообложение при покупке автоКакой действует налог при продаже авто?

Источник: https://eAvtoKredit.ru/page/kakoj-nalog-pri-pokupke-avto-neobhodimo-zaplatit

Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

Налоги при покупке машины в рф

Каждый гражданин, уплачивающий НДФЛ в бюджет, может оформить компенсацию 13% обязательного госплатежа при покупке недвижимого имущества, но распространяется ли это право на получение налогового вычета при покупке автомобиля? Стоимость ТС может быть равной цене, например, однокомнатной квартиры, а в ряде случаев превышает ее. Допускается ли законом возможность вернуть часть потраченных средств и при каких условиях?

Имущественный налоговый вычет на покупку машины

Согласно HK РФ, ст.220, граждане, отчисляющие НДФЛ в казну государства вправе оформить компенсационную выплату в виде имущественного налогового вычета по следующим основаниям:

  • приобретение жилья за собственные или ипотечные средства;
  • покупка участка под строительство собственного жилья (так же за счет своих или заемных капиталов).

Отдельно предусмотрено право на налоговый вычет за уплату процентов по кредиту на приобретение жилья.

Соответственно и суммы к возврату разные, 260 тыс. руб. за приобретение собственности и 390 тыс. – за компенсацию процентов.

Как видно, возврат подоходного налога за покупку машины, в данном нормативно-правовом документе не предусмотрен.

Если рассмотреть все основания, по которым граждане имеют право на возмещение 13%, включая социальные, стандартные вычеты, то можно сделать вывод, что государство защищает социально значимые и жизненные потребности граждан. Медицина, образование, жилье – недешевое удовольствие, и стоимость затрат частично компенсируется. Автомобиль не относится к данному перечню, поэтому налоговый вычет законом не предусмотрен.

Право на компенсацию НДФЛ регулируется государством. Правила и порядок получения налогового вычета, независимо от основания, регламентируется НК РФ и другими локальными актами. В соответствии с ними, есть одноразовые налоговые вычеты, например имущественный, и те, которые можно оформить при каждом наступлении права на вычет НДФЛ, например, расходы на лечение, на детей.

Но при рассмотрении законных прав на предоставление льготы, речи о том, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля, не идет. Несмотря на то, что автомобиль давно перестал быть роскошью в жизни граждан, возвращение НДФЛ законом пока не предусмотрено.

В Государственной Думе неоднократно поднимался вопрос об изменении данного правила. Выдвигались на рассмотрение законопроекты о добавлении автомобиля в перечень имущества, с которого граждане смогут оформить положеный налоговый вычет. Но пока ни один из них принят не был.

Последний вариант был представлен в конце февраля 2020 г., согласно которому гражданам РФ предоставляется право на оформление налогового вычета НДФЛ в размере 10% от стоимости расходов на автомобиль, не превышая 1 млн. руб. При этом обязательным условием является цель назначения использования автомобиля:

  • семейные нужды;
  • личные цели.

В конечном счете, все попытки утвердить новшество связано не только с введением льготы, но и с утверждением ряда жестких ограничений, например, максимальной стоимости автомобиля, производителем и т.п.

Основные правила

Чтобы гражданин РФ мог оформить налоговый вычет, должны быть соблюдены некоторые обязательные требования:

  1. Гражданин должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней.
  2. С доходов заявителя должен отчисляться подоходный налог в казну государства. Для физических лиц, данное правило выполняется при официальном трудоустройстве, и роль налогового агента по уплате НДФЛ выполняет работодатель. Для ИП ситуация обстоит сложнее, если иных доходов, кроме как от предпринимательской деятельности, с которой подоходный налог не уплачивается, нет.
  3. Имущественный вычет, но не при продаже автомобиля, ранее не был выплачен в полном объеме. Например, гражданин воспользовался своим правом ранее, но не была израсходована вся сумма 2 млн. руб., а только часть.
  4. Собран весь необходимый пакет документов, и оформлена должным образом декларация 3-НДФЛ.

При покупке в кредит

Согласно законодательству, к льготной категории имущества, с которой налогоплательщики могут вернуть налог с покупки относится недвижимость, но на машины это правило не распространяется.

При этом не имеет значение приобретена собственность за свои средства или в кредит. При приобретении жилплощади по договору ипотечного кредитования, заемщик может оформить компенсацию и с покупки, и с уплаченных процентов. При оформлении автокредита, получить налоговый вычет нельзя.

При покупке за наличный расчет

В ст. 220 НК РФ строго прописан перечень оснований для предоставления налогового вычета. К сожалению, покупка машины пока в данном нормативно-правовом документе не фигурирует, независимо от того, приобретение сделано за свои деньги или иным способом.

  При покупке в лизинг

При покупке собственной машины в лизинг (ранее данная прерогатива больше принадлежала юрлицам, но в последнее время она стала популярной и для физлиц)  возврат подоходного налога не предусмотрен законом.

Принимаются неоднократные попытки сделать имущественный вычет на автомобиль, возможно в ближайшем будущем будет принят законопроект, по которому автомобиль станет льготной категорией имущества.

Основные варианты для экономии

Несмотря на то, что налоговый вычет при покупке автомобиля оформить нет оснований, но варианты экономии законом предусмотрены. Единственный нюанс, они возможны при продаже автомобиля и касаются уплаты налога с полученной прибыли.

Как известно, гражданин, получив доход от продажи имущества, независимо от того, недвижимость ли это или автомобиль, обязан уплатить в казну государства подоходный налог. При этом, фигурируют немалые суммы, и соответственно размер удержанного НДФЛ тоже велик.

Поэтому законом предусмотрены варианты, при которых можно не платить обязательный госплатеж или максимально снизить его размер.

Отчисления не требуются с автомобилей, которые были в собственности более 3-х лет.

  Продажа без получения прибыли

Допустим налогоплательщик приобрел автомобиль за 500 тыс. руб. Через год, решил приобрести новый, для этого требуется продать имеющееся ТС. Но сделка заключена на сумму, меньшую, чем при покупке — 400 тыс. руб.

В этой ситуации бывшему владельцу не придется отчислять подоходный налог, в связи с тем, что прибыли как таковой не получено. С точки зрения закона данная ситуация выглядит как получение «отрицательной прибыли», а следовательно, рассчитать НДФЛ не с чего.

Стандартный вычет

Под стандартным вычетом в нормативно-правовом акте подразумевается возможность снижения базы налогообложения.  В отношении автомобилей это значение составляет 250 тыс. руб.

Данная привилегия применяется в большинстве случаев, если не сохранились документы, подтверждающие сделку приобретения ТС и ее стоимость. То есть высчитать разницу «покупка минус продажа» нельзя, соответственно HДФЛ должен быть исчислен со всей стоимости. Но снизить налогооблагаемую базу на 250 000 руб. допускается.

Если же стоимость автомобиля составляет указанную сумму или меньше, HДФЛ с полученного вознаграждения так же не взимается.

Льготу можно использовать только один раз в течение года.

Применение метода взаимозачета

Метод взаимозачета действует, если параллельно с продажей своего автомобиля была приобретена недвижимость или внесены средства на лечение, учебу, которые подлежат компенсации 13%.

Другими словами, можно оформить компенсацию 13% с приобретения жилой недвижимости, оплатив при этом НДФЛ с отчуждения машины. Допустим, что налогоплательщик продал автомобиль за 1,5 млн. руб.

, и отчислил в госбюджет НДФЛ с разницы стоимости приобретения и реализации. В этот же год гражданин купил квартиру и имеет право оформить имущественный вычет.

То есть, по сути, сумма уплаченного налога с реализации автомобиля вернется взаимозачетом с компенсации 13%.

Данные операции могут быть оформлены в одном экземпляре отчетности, и по итогу, есть вероятность выйти в ноль.

Необходимые документы для получения вычета

Оформить компенсационную выплату НДФЛ с покупки автомобиля пока невозможно, но сократить расходы по отчислению налога законом допускается. Необходимо выполнить следующие требования:

  1. Предоставить в территориальное отделение ФНС заполненную декларацию по форме 3 HДФЛ.
  2. Собрать пакет документов, удостоверяющих возможность оформления вычета.

В зависимости от того, какое основание выбрано для сокращения базы налогообложения, необходимо подготовить документы:

  • паспорт автовладельца, который потребуется и в процессе составления заявления;
  • ИНН;
  • договор о сделке приобретения ТС ранее, если сохранился;
  • свидетельство на право собственности на автомобиль;
  • договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации автомобиля и стоимость операции;
  • документы, удостоверяющие передачу средств от покупателя к продавцу за продажу автомобиля.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Если декларация заполняется при взаимозачете, то потребуется приложить документы, подтверждающие покупку имущества или расходы на лечение, учебу. В этот перечень входит справка по форме 2 НДФЛ.

Пример составление заявления на возврат НДФЛ

Ввернуть налог допускается не за покупку своего автомобиля, а при его реализации. Потребуется к налоговой отчетности приложить заявление, подтверждающее уменьшение базы налогообложения.

В связи с тем, что осуществить данную льготу можно разными способами, заявления тоже будут отличаться.

Составив заявление по указанному образцу, налогоплательщик реализует свое право на вычет путем сокращения суммы налогообложения при продаже своего автомобиля.

А такое заявление выгоднее составить на вычет, если есть документы от обеих сделок, подтверждающих стоимость и покупки, и реализации авто. Особенно такой вариант выгоден, если при продаже автовладелец не получил материальной выгоды.

Заключение

Право на оформление налогового вычета с покупки машины владельцу ТС не предоставляется. Возместить 13% можно только при приобретении жилнедвижимости.

Госдума предпринимает попытки принять законопроект регламентирующий дополнение ТС в перечень льготных видов имущества, исходя из того, что автомобиль рассматривается не как роскошь, а как возможность передвижения, причем в современных мегаполисах незаменимое.

С другой стороны, не исключены варианты, доступной при особых обстоятельствах, экономии в виде вычета для автовладельцев, при возникновении обязанности уплаты НДФЛ при реализации автомобиля.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/

Налоги при покупке машины в рф

Налоги при покупке машины в рф

26.02.

2018

  • от года выпуска и состояния зависит цена ТС, следовательно, и размер полученного дохода от сделки;
  • возраст автомобиля в определенной степени влияет на срок владения машиной, если она только недавно сошла с конвейера, то не может находиться в собственности продавца более 3 лет, поэтому налог нужно будет уплачивать, в противном случае, когда подержанное авто принадлежит много лет одному хозяину, можно избежать фискального бремени.

Налоги при покупке автомобиля платить не надо, однако в дальнейшем у нового автовладельца появится обязанность: ежегодно выплачивать транспортный налог, зависящий от мощности двигателя. Этот сбор разрабатывается местными органами власти для пополнения городского бюджета. Эти средства расходуются на ремонт дорог и другие полезные для города и района нужды.

Возврат налога при покупке машины

  • Заявление;
  • ПТС проданного транспортного средства;
  • Оригинал и копия договора купли-продажи нового авто;
  • Документы, в которых фигурирует цена приобретенной машины;
  • Договор продажи старой машины третьему лицу для подтверждения того, что ее реализовали именно в положенный налоговый срок;
  • Платежная квитанция с указанием фактической суммы, за которую данный автомобиль был продан.

Налоговый вычет при покупке автомобиля: полезная информация для начинающих автолюбителей

Стандартная налоговая ставка при реализации транспортного средства соответствует 13% от вырученной стоимости для граждан РФ и других резидентов, выплачивающих налоги. Это могут быть люди, проживающие в нашей стране минимум 183 календарных дня при совокупном подсчете за весь год.

Какой налог при покупке авто необходимо заплатить

  • Если автомобиль был куплен более трёх лет назад. Налог на продажу автомобилей в большей степени ориентирован на тех, кто зарабатывает на жизнь такими сделками, то есть на перекупщиков, а не на рядовых водителей.

    Сохраните все документы о покупке, и впоследствии вы сможете освободиться от дополнительного налогового бремени.

  • Если стоимость авто составила менее 250 000 рублей.

    Россия – социальное государство, поэтому граждане имеют право на налоговый вычет.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.

  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию.

    Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.

  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток.

    Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

  1. Если машина приобретается с дальнейшим планом продажи, нужно еще на первых этапах сделки позаботиться о том, чтобы получить вычет при реализации.
  2. Даже если авто берется в кредит, совершение возврата налога невозможно.

    Правильным решением станет сохранение документов, подтверждающих размер стоимости объекта договорных отношений.

  3. На протяжении последующих трех лет владения автомобилем рекомендуется скрупулезно складывать все чеки и бумаги, которые способствуют фиксации всех затрат на эксплуатацию и обслуживание автомобиля.

    Они станут актуальными в случае, если владелец примет решения продажи транспорта в промежуток в 3 года по стоимости, которая меньше цены покупки. Как правило, так и происходит. Ведь автомобиль теряет свой внешний вид, а также претерпевает ухудшение технических параметров.

  4. Разумеется, автомобиль должен быть зарегистрированным. В противном случае вам не удастся его продать, а также не получится впоследствии заняться сдачей декларации о доходах. Помимо этого, к моменту реализации задолженность об уплате сборов должна отсутствовать.

  5. Если новым владельцем авто было приобретено по более малой стоимости, нежели первым обладателем, то прежний владелец имеет возможность освобождения от уплаты данного налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.

Налог при продаже автомобиля в 2020 году: Подробный анализ

Правило 2. Если машина находится в исправном состоянии и не имеет никаких проблем (все части соответствуют регистрационному номеру, не принимала участия в ДТП, с которого скрылся водитель и есть пострадавшие и т.д.), то продавец может попробовать договориться с покупателем о занижении суммы продажи в договоре.

Рекомендуем прочесть:  Что из мебели могут забрать приставы

Вычет налогов при покупке автомобиля

Как мы уже выяснили, покупатели не имеют никаких прав на данный вычет. Таким образом, задумываться о возврате средств при покупке транспортного средства не следует.

А вот если вы выступили в роли продавца, то придется побеспокоиться заранее о получении данной «льготы», чтобы облегчить себе налоговые обязательства перед государством.

Это не так уж и трудно, как может показаться на первый взгляд.

Нужно ли физическим лицам платить налог с продажи автомобиля

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

Налоговый вычет при покупке машины

  • Срок владения автомобилем ровно 3 года. Под сроком владения собственностью НК подразумевает точные месяцы подряд, т.е. учитывается не календарный год, а 12 месяцев со дня покупки. Для получения льготы нужно, чтобы срок владения был более 36 месяцев.

    Пример: вы купили машину в январе 2012 года, а продали в феврале 2020 года – срок владения 37 месяцев, платить налог не придется.

  • Проблема неполного месяца. Если рассчитывать период в месяцах, то в расчет не берется неполный месяц.

    Отсчитывайте срок 36 месяцев с учетом только полных месяцев (месяц считается полным, если уже закончились его последние сутки). В это правило внесло сумятицу Письмо Минфина РФ от 26 февраля 2013 года, которое обязала в срок владения включать и неполные месяцы.

    В итоге – лучше дождаться окончания последнего 36 месяца, чтобы наверняка не платить налог при продаже.

Налог с — продажи автомобиля в — 2020 году

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

В контексте правоотношений с участием юридических лиц и ИП под налоговым вычетом при покупке машины в 2020 году может пониматься, к примеру, вычет по НДС, если он включен в стоимость купленного организацией транспортного средства. Как и физлицо, организация вправе в предусмотренных законом случаях применять расходы на покупку автомобиля в целях последующей оптимизации налоговой базы.

Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Наибольший интерес представляет имущественная группа, которая предполагает возврат средств, потраченных на приобретение жилья. В категорию профессиональных вычетов можно отнести все те выплаты, которые возвращаются российским гражданам в качестве компенсации расходов на авторские вознаграждения, результаты научной деятельности, на работу нотариусов.

Налоги при покупке машины в рф Ссылка на основную публикацию

Источник: https://yrokurista.ru/grazhdanskoe-pravo/nalogi-pri-pokupke-mashiny-v-rf

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.