Налог при продажи дома и земли 2020

Налог на продажу дома в 2020 году для физических лиц

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог на продажу дома в 2020 году для физических лиц». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
3. В качестве расходов можно предъявить:
   • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
   • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
   • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Ограничение на вычет, который удастся получить с суммы покупки или прибыли при продаже, не установлено. Это значит, что воспользоваться ими удастся неограниченное количество раз вне зависимости от имеющихся причин.

Как рассчитать?

Ее необходимо направить в налоговую инспекцию. Дополнительно потребуется предоставить заявление и список подготовленной документации. Если человек не произведет своевременную уплату налогов, ему грозит штраф. Размер денежного взыскания составляет 5% от суммы, которую лицо было обязано внести в бюджет.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Кого это касается?

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки.

Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас.

Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Стоимость дома суммируется с ценой на землю и из этой суммы вычисляются 13% за вычетом 1 млн рублей. Денежные средства, с которых идёт вычисление, называются налоговой базой. В данном случае это общая стоимость недвижимости с земельным участком.

К примеру, собственник начал строить коттедж, но в начале строительства решил его продать и назначил сумму в 800 000 р. Вычитаем отсюда 250 тыс. р. и получаем 550 000 р. Из этой цифры будут высчитываться 13%.

Налог на дом с участком земли

Иначе рассчитывается налогообложение, если дом не достроен. Если в случае жилой недвижимости сумма вычета составляет 1 млн рублей, то для недостроя эта сумма составляет всего лишь 250 тыс. р.

Налоговая декларация представляется в инспекцию всеми гражданами, кто реализовал недвижимость, находящуюся в собственности менее трех либо пяти лет. Это правило распространяется и на тех, кому не придется в последующем уплачивать налог.

Законодательством о налогах и сборах в РФ предусмотрено, что доход, полученный гражданином, облагается налогом. Есть исключения, которые оговорены в НК РФ. Однако что касается продажи дома и земельного участка, то налоговая ставка для граждан России составляет 13% от суммы сделки за минусом предоставляемых вычетов.

Предоставление документов в налоговую

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимого имущества стандартно равен одному миллиону рублей. Таким образом, при расчете налога необходимо из цены сделки вычесть 1 млн. руб. и только потом рассчитать 13% или 30% от оставшейся суммы в зависимости от того, гражданин какой страны совершил отчуждение.

Нередко продаваемый дом – результат собственных трудовых и материальных затрат на его возведение. После реализации продавец имеет право воспользоваться вычетом в сумме понесенных расходов на строительство.

Налог с продажи дома в 2020 году для физических лиц

В случае успешного завершения сделки у обеих сторон возникают права и обязанности в сфере налогообложения и уплаты положенных сумм в бюджет (у покупателя возможен возврат налога). В любом случае, сумма налога всегда будет зависеть от налогооблагаемой базы – цены реализации имущества и предоставленных вычетов.

Уменьшение налога

В соответствии с гражданским законодательством недвижимые объекты – те, которые переместить, не нанеся при этом значительный урон, не представляется возможным, (п. 1 ст. 130ГК РФ). Исходя из данного суждения, дома и земельные участки являются недвижимостью.

:  Абонемент на электричку по рабочим дням 2020 год

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 тыс.

рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок.

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Во всех остальных случаях за основу нужно брать доход, который был получен в результате продажи земли. С учетом новых требований эту сумму сравнивают с ее кадастровой стоимостью. При этом данный показатель умножается на коэффициент 0,7; если полученный результат окажется больше полученного дохода, то в качестве основы для налогооблагаемой базы берется 70 % от кадастровой стоимости.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2020 года

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

Как рассчитать налог с продажи дома в 2020 году

Такие сделки не только наносили ущерб государству, но и являлись весьма рискованными для покупателя, ведь, в случае их оспаривания в судебном порядке, он мог получить обратно лишь ту сумму, которая была указана в документах. Именно поэтому в Налоговый кодекс РФ была внесена еще одна поправка, устанавливающая минимальный размер стоимости земельного участка, за которую он может быть продан.

Как рассчитать налог с продажи дома и земельного участка в 2020 году

Итак, налог с продажи дома нужно платить обязательно, если продавец был собственником совсем недолго. НДФЛ берется с суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоит 1 млн 200 рублей. Значит, продавец должен заплатить налог на прибыль не менее 156 тыс. рублей (1 200 000 * 13%).

По закону НДФЛ с продажи дома уплачивается не только физическими лицами, являющимися гражданами России, но и иностранными гражданами. Конечно, статус гражданина Российской Федерации позволит снизить ставку пр выплатам, а иностранным гражданам придется заплатить больше.

Налог с продажи дома — последние изменения в законодательстве 2020 года

1. Налог с продажи дачи теперь рассчитывается по-новому. Отдельно считают налог с продажи участка и самого строения. Суммировать эти налоги нельзя, они уплачиваются отдельно.
2. По последним изменениям срок, по прошествии которого налог не уплачивается, увеличен с 3 до 5 лет.

   Т.е. минимальный порог увеличили. Но есть здесь и одна особенность – изменения касаются участков, зарегистрированных с 2016. Если гражданин успел оформить права на дом до 2016, то минимальный порог останется прежним – 3 года.

:  Размер налогового вчета пр и продаже доли автомобиля

Основные сведения о налоге на продажу дома

Для начала следует отнять стоимость продажи от стоимости приобретения участка у предыдущего владельца. К примеру, участок стоил 4 000 000 рублей, а продать его решили за 5 000 000 рублей. То есть прибыль владельца составила 1 000 000 рублей. Подоходный налог в 13 процентов придется уплатить именно из этой суммы, так она и является прибылью.

Полезно знать, что при продаже квартиры, купленной супругами во время брака, уменьшение налога зависит от того, является ли квартира их совместной собственностью, или брачным договором установлен другой режим собственности.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

В общем случае при продаже квартиры необходимо уплатить налог с полученного дохода. При определенных условиях доходы от продажи квартиры могут быть полностью освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактических расходов при покупке этой квартиры или на имущественный налоговый вычет.

Как можно уменьшить налог с проданной квартиры

• менее пяти лет (в общем случае) или
• менее трех лет (если он получил её в собственность в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения.

Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

Кто должен платить налог с продажи квартиры

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования.

Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает.

Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Источник: https://baiksp.ru/ispolnitelnoe-proizvodstvo/nalog-na-prodazhu-doma-v-2019-godu-dlya-fizicheskih-lits

О налогообложении при продаже дома с земельным участком

Лица, которые получили прибыль со сделки по реализации недвижимости, должны заплатить налог с продажи дома с земельным участком и прочего имущества. В законодательство, действующее в налоговой сфере, периодически вносятся изменения, поэтому перед заключением сделки следует внимательно ознакомиться с правовыми актами.

Оплачиваем налоги

Перед тем, как вы совершите сделку по продаже недвижимости, обсудите с покупателем момент уплаты налогов, кто и в каком количестве их платит. Обратите внимание на то, что налог при продаже дома с земельным участком платят не все в 2020 году.

Причиной этому является то, что не всякий полученный доход облагается налоговой базой. К примеру, если человек владеет домом меньше пяти лет, то налог будет начисляться, когда срок владения имуществом больше указанного, то речь о налогообложении не идет.

Учтите, если налог не будет удерживаться, то и не нужно будет декларировать свою прибыль и сообщать об этом в налоговый орган.

Налог с продажи земельного участка, как и любого недвижимого имущества до 2015 года не уплачивался, если имущество принадлежало человеку более 3 лет. С начала 2016 года в законы были внесены поправки, которые увеличили этот срок.

Нужно обратить внимание на то, если права собственности перешли лицу до начала 2016 года, то недвижимость будет облагаться налогом в соответствии с ранее действовавшими правилами.

Категории лиц, которые подпали под трехлетний срок владения:

1. Граждане, получившие имущество в качестве наследства. Стоит оговориться, что в эту категорию включены не все наследники, а лишь те, кто получил его от родственников. Степень родства, согласно законодательству, должна быть первой, куда относятся родители, дети, братья, сестры, дедушки и бабушки.

2. Те, кто получил подарок в виде имущества.

3. Лица, приватизировавшие землю и дом.

В том случае, если вы относитесь к одной из указанных категорий, то налоговая база для вас может быть уменьшена на один миллион.

Период владения

Срок, с которого нужно начинать отсчитывать пять лет владения недвижимостью, следует начинать считать с момента, когда у вас появилось свидетельство, подтверждающее наличие этого права. Дата указана в самом документе. Это говорит о том, что купленную недвижимость можно считать собственностью не только с начала года.

Говоря о том, влияет ли срок владения имуществом на налоги, уплачиваемые в 2020 году при приобретении недвижимости, следует отметить, что при получении дохода от продажи земли, согласно статье 220 налогового законодательства, применяется определенный вид расчета.

Он находится в прямой зависимости от периода владения землей и домом. Если недвижимость была в собственности менее 3 лет, а сначала 2016 года менее 5, то уплачивается 13 процентов от прибыли.

В таком случае налогоплательщик имеет право на получение льготных условий и при производстве расчета полученная прибыль будет уменьшена на один миллион.

Однако не стоит забывать и о втором варианте расчета, когда налоговая база на продажу дома уменьшается не на один миллион, а на ту сумму, которая была потрачена при покупке этой недвижимости. В таком случае требуется документально подтвердить понесенные расходы, это может быть договорная документация, расписки и прочее. Данный способ расчетов является наиболее выгодным.

Важно! Когда недвижимость купила семья, состоящая из 3 человек, и разделила права на него поровну, заключив при этом один договор относительно всех трех частей, то у каждого собственника имеется возможность воспользоваться 1/3 от налогового вычета, миллион в таком случае делится на 3. Если же каждый владелец заключил отдельный договор купли-продажи, то он сможет уменьшить свою прибыль на один миллион.

Срок для уплаты и размер налога

Как гласит налоговое законодательство – доход, который вы получаете от продажи собственности, должен облагаться 13 процентами налога. Если имущество было приобретено до начала 2016 года и находится в собственности меньше трёх лет, то для того чтобы посчитать, какой налог подлежит уплате, применяется схема:

• (стоимость имущества + составленное соглашение) – налоговый вычет, равный 1 миллиону, полученную сумму нужно умножить на 13;
• (стоимость имущества + составленное соглашение) – расходы, связанные с продажей недвижимости, полученное значение умножить на 13.

После того, как вы рассчитали налог, обязательно потребуется составить декларацию по форме 3 – НДФЛ и подать ее в налоговый орган. В документе нужно указать, какой доход был вами получен в 2020 году с продажи недвижимости и налог, подлежащий уплате.

Налог с продажи земельного участка вы рассчитываете самостоятельно. Обратите внимание, что заполнить эту форму отчетности легко, поэтому не нужно сразу обращаться к специалистам бухгалтерам.

Чтобы заполнить бумагу требуется знать идентификационный код и сумму дохода, которая прописана в соглашении.

Отчеты, согласно действующим нормам права, должны быть сданы не позже конца апреля. При этом бумаги подаются за предшествующий период, к примеру, в 2015 году были поданы сведения за 2014 и т.д. В ситуации, когда последний день апреля является выходным или нерабочим, то дата окончания приема документов смещается на следующий за ним рабочий день.

Если вы, продавая имущество, не должны уплачивать налоговые платежи и составлять декларацию, то требуется представить соответствующие бумаги.

В качестве таковых выступает договор купли-продажи, чтобы была возможность проверить доход и бумаги, подтверждающие ваши расходы, связанные с приобретением данного имущества.

Эти документы покажут, на основании чего вами был применен вычет. При подаче декларации позже установленной даты следует штрафная санкция.

О налогообложении при продаже дома с земельным участком Ссылка на основную публикацию

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-doma-s-zemelnym-uchastkom.html

Какой налог платится с продажи дома и земельного участка?

При продаже недвижимого имущества собственник получает доход. Поэтому он обязан заплатить налог с полученной прибыли. Сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально.

Какой налог с продажи дома и земельного участка надо уплатить в 2020 году? Это обязательная выплата считается подоходным налогом, его размер составляет 13 %.

В некоторых случаях и отдельным категориям граждан государство предоставляет льготы. К примеру, если проданная недвижимость была в собственности у владельца более 3 лет, налог можно не уплачивать. Есть и другие нюансы, знание которых позволит существенно сэкономить на обязательных выплатах.

Разберемся, как производится расчет отчислений в бюджет, какие документы потребуется в качества доказательств, какая сумма не облагается налогом, как и когда платить налог с продажи дома и участка, с какой суммы платится налог при продаже дома.

Основные аспекты

По статье 130 Гражданского кодекса РФ объекты, которые неразрывно связаны с землей, их невозможно переместить, не нарушив целостность, считаются недвижимостью. Поэтому дом и участок являются объектами недвижимого имущества.

С 1 января 2016 года в законную силу вступил Федеральный закон № 382, изменивший ряд положений Налогового кодекса РФ. Изменились нормы налогообложения прибыли, которая была получена от продажи недвижимости. Были детализированы условия освобождения от налогов.

Нововведения законодательства распространяются только на те объекты, право собственности на которые было получено после 1 января 2016 года. В отношении имущества с большим периодом владения действуют прежние решения.

Исключение в виде 3-летнего срока минимального владения делается для объектов, полученных:

• в результате приватизации;
• в дар от близких родственников;
• по наследству;
• по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением).

Продать недвижимость без уплаты НДФЛ в 2020 году можно, если период владения объектом превышает 5 лет.

Порядок заключения сделки

Продажа объектов недвижимости, будь это дом с участок или другой вид собственности, проходит по стандартной схеме. Продавец и покупатель обговаривают условия заключения сделки, а достигнутые договоренности закрепляют на бумаге — составляют договор купли-продажи и заверяют его у нотариуса.

Далее покупатель должен зарегистрировать соглашение в Росреестре, чтобы официально оформить переход права собственности. После внесения записи о документе в базу ЕГРН покупатель становится владельцем приобретенного имущества.

На этапе сбора и подготовки документов тщательно проверяются все бумаги, предоставленные продавцом. Продать объекты недвижимого имущества может только законный собственник или его представитель, действующий на основании доверенности.

В обязательном порядке проверяется, имеются ли на объекте обременения и ограничения. Если покупатель знает о них и дает свое согласия, обременения и ограничения переходят к нему вместе с имуществом.

На практике нередко происходят случаи, когда граждане намеренно занижают стоимость сделки, чтобы уменьшить сумму налогообложения. Но здесь следует действовать максимально осторожно и внимательно. Если цена в договоре будет меньше 70 % кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться не с фактической суммы, а с цены по кадастровым сведениям.

В статье 220 Налогового кодекса РФ обозначена возможность получения налоговых вычетов, если объект приобретен по стоимости, выше кадастровой.

Многие интересуются, нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству. В этом случае отсчет будет вестись с даты смерти наследодателя. Но в законе предусмотрены льготы в отношении такой недвижимости.

Продавая дом с участком, налогоплательщик должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ. При ее отсутствии Федеральная налоговая служба начислит выплаты по максимуму, не учитывая обстоятельства по делу.

Как производится расчет

Разбираясь, как рассчитать налог, необходимо определиться с особенностями исчисления срока владения объектом. Период владения начинается не с даты покупки, наследования, получения в дар, а с момента выдачи свидетельства.

Основаниями для получения этого документа являются договор купли-продажи, долевого строительства, дарственная, соглашение обмены или ренты, завещание.

Налог с продажи не взимается, если сумма реализации дома с участком менее 1 млн. руб. Процесс расчета простой, если знать условия отчислений.

Размер выплат составит:

• 13 % от суммы сделки, если объект находился в собственности менее 3 лет;
• 13 % от суммы сделки с каждого собственника, если объект находился в совладении;
• часть чистой прибыли, которая является разницей между суммой, потраченной на приобретение объекта, и суммой, вырученной с его продажи.

Если дом с участком покупает иностранец, он также должен выплатить налог, но по повышенным ставкам. На сегодняшний день налог равен 30 % от суммы сделки. Если иностранец находится в России более 180 дней, его можно считать резидентом. И в этом случае ставка налога понижается с 30 до 13 %.

Чтобы понять, какая сумма не облагается налогом при продаже дома, при расчете налоговых выплат учитывается те условия, которые прописаны в договоре.

При реализации участка с недостроенным домом принимается во внимание время начала строительства. Если работы начались менее 3 лет назад, а земля находится в собственности более 3 лет, налог будет рассчитываться отдельно по каждому объекту.

Период владения имуществом

После вступления в силу изменений в налоговом законодательстве люди, ставшие владельцами недвижимости в 2016 году, не смогут ближайшие 5 лет избежать уплаты налогов после продажи объектов собственности.

Если дом с участком были приобретены до 2016 года, у собственников есть еще 3 года. Но имеется и ряд исключений. Они касаются процедуры дарения и наследования. В этих случаях налог в государственную казну не вносится. Такие же правила действуют при заключении договора пожизненной ренты и приватизации.

На стоимость недвижимости и величину налоговых выплат влияет кадастровая стоимость. Если продается дом, который был в собственности менее обозначенного срока, заполняется декларация и направляется в налоговый орган по месту жительства. Дополнительно потребуется написать заявления и собрать пакет документов.

Если не заплатить налог вовремя, можно получить штраф в размере 5 % от общей суммы налога. Санкции применяются ежемесячно.

Как снизить сумму налога

На законодательном уровне предусмотрен перечень льгот, которые позволяют избежать уплаты налога с продажи дома, который находится в собственности менее 3 лет.

К ним относятся:

• при совладении объектом сумма налога пропорциональна доли;
• ограничений на вычет не установлено, поэтому ими можно воспользоваться несколько раз;
• случаи, когда права были переуступлены.

Выгоднее продавать дом с участком, который находится в собственности 3 и более лет. Не придется заполнять декларацию и платить подоходный налог с продажи.

Какие документы нужны

Помимо декларации по форме 3-НДФЛ понадобится представить следующие документы:

• заявление о распределении объема налога (если объект находится в долевой собственности);
• ИНН заявителя;
• копию паспорта;
• копия предварительно зарегистрированного договора купли-продажи.

Налоговая декларация подается до 30 апреля следующего за годом покупки. Но вносить налог сразу же необязательно. Это можно сделать до 15 июня, но сделать это нужно в полном объеме, иначе можно получить штраф.

Минимальная сумма штрафа составляет 100 тыс. руб. Максимальное наказание — лишение свободы до 3 лет. Санкции могут применяться только после решения суда.

Заключение

Продажа дома и земельного участка — это возмездная сделка, предполагающая получение дохода. Продавец должен уплатить НДФЛ с прибыли. Однако расчет суммы будет зависеть от ряда факторов.

Самое главное обстоятельство — это длительность владения, исходя из даты покупки объекта. Также имеют значение способ получения объекта в собственность и возможность использования налоговых вычетов.

Анализ законодательных норм позволяет правильно рассчитать налог. Но при реализации дома с участком следует знать, что к этим двоим объектам не применяется понятие единого имущества. Поэтому налог рассчитывается отдельно по каждому объекту.

Поэтому, если вас интересует, нужно ли платить налог с продажи дома, который находится в собственности более 3 лет, однозначно, нет, но есть ряд нюансов, которых обстоятельно описаны в этой статье.

Источник: http://expert-home.net/nalog-s-prodazhi-doma-i-zemelnogo-uchastka/

Налог с продажи дома

Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ. Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома.

Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Налоговые обязательства граждан

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет.

Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.

Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога.

Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России.

Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Срок владения домом

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

• купившим дом в 2015 году или раньше;
• получившим его по наследству;
• получившим дом в подарок от близкого родственника;
• приобретшим права через договор ренты;
• приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ.

Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае.

При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё  от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году.

Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи.

Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Имущественный вычет

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

• Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
• Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Расходы на строительство

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст.

А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Расходы на покупку дома

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Алгоритм уплаты налога

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

• Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
• Заполняется налоговая декларация.
• Подаётся заявление в ФНС.
• После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

Подготовка документов

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
• выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Заполнение декларации

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

• требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
• вписывать сведения печатными заглавными буквами;
• нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
• нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
• в пустые клетки ставятся прочерки.

Заявление в налоговую

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Способы уплаты

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

Образцы документов

3 НДФЛ при продаже квартиры за 2014

Источник: https://pravo.estate/nalogi/s-prodazhi-doma/