Налог при дарении не родственнику

Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2020 году

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2020 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.

При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является — нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

В 2020 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

• дедушки, бабушки, а также внуки;
• братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
• усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

• 13% — для резидентов России;
• 30% — для нерезидентов РФ.

В качестве резидентов государства признаются граждане, проживающие на территории России больше 183 дней.

При этом, резидентами могут выступать не только россияне, но и граждане иных государств! В эту категорию могут также входить лица без гражданства, которые живут в РФ, а также лица, которые имеют вид на жительство в стране.

Как видите, даже наши соотечественники, которые проживают за границей большую часть времени будут считаться нерезидентами Российской Федерации.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении размера налога на дарственную недвижимость в законодательстве сегодня предусмотрено несколько важных правил, которые нужно знать каждому одаряемому. Итак:

1. налог начисляется на общую рыночную стоимость недвижимости;
2. в случае с дарственной налоговый вычет не родственнику не предусмотрен;
3. лица, пользующиеся социальными льготами по другим типам налогообложения обязаны уплатить налог по дарственной полностью;

Стоит отметить, что в НК РФ не указан пакет документов, берущихся за основу определения фактической стоимости дарственного имущества для начисления налога.

Специалисты утверждают, что, несомненно, к таким бумагам могут относится отчёты, полученные в результате независимой экспертизы или сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, которые можно получить в БТИ.

Самым оптимальным вариантом для не родственника станет уплата налога с рыночной стоимости квартиры. Такой подход поможет избежать судебных разбирательств и начисления недоимок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ

Нашим постоянным читателям наверняка известно, что в подобных сделках одной лишь декларации 3-НДФЛ недостаточно. И это верно. Для уплаты налога на дарение для третьих лиц нужно не только правильно заполнить декларацию, но и приложить к ней следующие документы:

• паспорт одаряемого (нового владельца недвижимости);
• договор дарения недвижимости;
• ИНН плательщика;
• документ, подтверждающий принятие дара (например, выписка из ЕГРН);
• акт приёма-передачи недвижимости, если таковой был оформлен (опционально);
• документ, являющийся подтверждением указанной стоимости дара (к примеру, в качестве такого может послужить справка из Росреестра о размере кадастровой стоимости).

Дополнительная информация:  Когда можно продать квартиру после дарения

Это обязательный пакет документов, но, как правило, других бумаг от плательщика сотрудники налоговой не требуют.

Порядок уплаты и ответственность

Сразу отметим, что в 2020 году не вводилось никаких важных изменений в налогообложении подаренного имущества и порядок уплаты НДФЛ остался таким же, как и в прошлом году.

Для оплаты налога не родственнику-плательщику необходимо:

1. самостоятельно рассчитать фактическую сумму НДФЛ, руководствуясь общей ценой, подаренной ему недвижимости;
2. правильно заполнить и сдать в ИФНС декларацию до 1 апреля года, следующего за годом принятия дара;
3. уплатить сумму налога до 15 июля года, следующего за годом принятия в дар объекта.

В 2020 году всё это сделать намного проще, чем раньше. Например, для правильного заполнения декларации можно воспользоваться сайтом nalog.ru.

За несвоевременное исполнение данных обязанностей или их игнорирование установлена ответственность:

• если плательщик не подал декларацию и не уплатил налог, согласно НК РФ, а именно – статье 119, физическое лицо могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога, который причитается к уплате (ежемесячно, но не более 30%);
• к сумме штрафов будет начислена пеня за просрочку налогового платежа;
• если декларация была подана плательщиком вовремя, но оплата НДФЛ была осуществлена с задержкой, штраф не взымается, а вместо него назначается пеня, размер которой составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации ежедневно.

В любом случае, получение недвижимости по дарственной, даже с учётом обязательной уплаты налога для не родственников – весьма выгодная сделка для одаряемой стороны. При этом, согласно действующему законодательству, одаряемый может отказаться от принятия подарка до момента регистрации недвижимости и получения права собственности на неё.

В том случае, если одаряемый хочет принять в собственность недвижимость, ему нужно со всей ответственностью подойти к данному вопросу (уплате подоходного налога), чтобы избежать пеней и штрафных санкций.

Исключения

Однако, даже в самых строгих правилах есть исключения. Хотя в юридической практике они встречаются довольно редко. Итак, налог на дарение не родственнику недвижимости является обязательным платежом, уплачиваемым в полном объёме одаряемым лицом. При этом, даже пенсионеры и другие граждане, пользующиеся социальными льготами должны оплатить налог в полной мере.

Но, есть одно исключение, которое, к сожалению, не относится к нам – простым гражданам.

Так, согласно условиям Венской Конвенции, от обязательного налогообложения при получении в дар недвижимого имущества освобождаются сотрудники консульств, а также члены их семей. Не удивительно, что данное исключение используется в РФ крайне редко.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то, что договор дарения считается односторонней юридической процедурой, в нём участвуют 2 стороны – даритель и одаряемый.

Так как данная сделка облагается налогом, за неуплату которого предусмотрена уголовная или административная ответственность, одаряемая сторона может отказаться от принятия дара.

Проще говоря, обе стороны должны выразить своё согласие на передачу-принятия дара, а также прав и обязанностей (в том числе и уплату налога), связанных с объектом сделки.

Стоит отметить, что в случае отказа даритель имеет право потребовать с одаряемого компенсацию за убытки, нанесённые ему в результате такого решения.

Источник: https://law-03.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku/

Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2019 году

Часто близкие родственники передают друг другу ценное имущество по договору дарения. Однако этот вид сделок имеет свои особенности и нюансы, о которых нужно знать. Итак, нужно ли платить налоги при осуществлении дарственной на квартиру, кому нельзя подарить недвижимость, делится ли подаренное имущество в браке?

Давайте сначала определимся, что принято считать под дарением. Опираясь на закон, можно сказать, что дарение есть безвозмездная передача имущества другой стороне.

То есть один гражданин бесплатно и, ничего не требуя взамен, передает другому квартиру.

Или, например, другая сторона должна была вернуть гражданину автомобиль после того, как попользовалась им, но владелец авто принял решение подарить машину, поэтому освободил «арендатора» от необходимости возврата актива.

Как мы уже упоминали, дарение должно быть обязательно безвозмездным. Если, например, гражданин получает в дар квартиру и взамен прощает дарителю долг, то такой договор нельзя назвать дарением.

Закон утверждает, что подобные сделки ничтожны.

Иными словами, их могут объявить недействительными и тогда сторонам придется вернуться к своим изначальным позициям, которые у них были до заключения данного договора.

Как высчитывается налог на недвижимое имущество при дарственной

Объектами налогообложения по сделкам с даримой недвижимостью являются следующие формы:

1. Рыночная стоимость жилья – в соответствии с действующим законодательством, рыночная стоимость сравнивается с кадастровой. После утверждения налоговой ставки, она начинает действовать, начиная с 1 января нового года.
2. Договорная стоимость недвижимости – в соответствии с подсчетами, договорная стоимость квартиры не должна быть выше или ниже 20% от рыночной стоимости. При сравнении с кадастровой стоимостью даримого жилья, показатель договорной стоимости не должен быть ниже 70%.
3. Кадастровая или основная стоимость квартиры – определяет итоговую стоимость дома для целей налогообложения. В случае, если кадастровая стоимость неизвестна, а квартира оценивается не более, чем в 1 млн. рублей, происходит пересмотр стоимости жилья и процентной ставки по налогам.

Таким образом, налог на недвижимость основывается на кадастровой стоимости жилья, а при включении стоимости в договор дарения – сравнении с кадастровой стоимостью.

Математическая формула налога по договору дарения родственникам выглядит следующим образом:

Кадастровая стоимость имущества * 13% = налоговые отчисления.

Что такое договор дарения Его отличие от ренты и завещания

Договор дарения — это документ, имеющий юридическую силу, который подписывается сторонами дарителя и получателя. Право на собственность имущества переходит к одариваемому лицу сразу после регистрации договора в регистрирующем органе. В этом заключается одно из главных отличий дарственной от договора ренты и завещания.

Договор ренты – это условный договор. То есть, в нем буквально четко и точно прописываются непосредственные условия, при выполнении или возникновении которых, потенциальный будущий владелец имущества станет полноправным собственником. Договор же дарения является безусловным. Иное не предусмотрено законодательством.

Завещание – это добровольное волеизъявление физического лица на распоряжение своим имуществом после смерти. В завещании указываются один или несколько наследников. В завещание можно вносить корректировки на протяжении всей жизни завещателя. В отличие от договора дарения, которое не подлежит корректировкам и, тем более, внесениям каких-либо существенных изменений.

договора дарения недвижимого имущества

Существует множество шаблонов договора дарения, в том числе между близкими родственниками, ведь по факту, он ничем не отличается от обычной дарственной. В самом верху страницы оригинала документа должна быть проставлена дата заключения договора (желательно продублировать цифровое значение прописью). Правильнее будет рядом обозначить и место составления дарственной.

Далее идет информация о субъектах сделки (о дарителе и одаряемой стороне). Необходимо заполнять поля сторон договора дарения максимально точно, как прописано в паспорте, а так же все паспортные данные.

По смысловому содержанию далее описывается предмет дарения. Как правило, данный пункт договора содержит такую стандартную фразу: «Даритель безвозмездно передает в собственность Одаряемому лицу…». И прописывается, что именно. Например, квартира, земельный участок, гараж или транспортное средство.

Важно подробно указать характеристики объекта. Следует внимательно переписать в договор дарения все данные с оригиналов документов (Свидетельство о регистрации права, кадастрового паспорта, технического паспорта, паспорта транспортного средства – для авто)

Необходимыми данными для составления договора недвижимости являются:

1. Точный адрес объекта дарственной;
2. Общая площадь помещения;
3. Жилая площадь объекта;
4. Этаж;
5. Количество комнат;
6. Состояние;
7. Кадастровый номер.

Эти пункты описываются для любого объекта недвижимого имущества: квартиры, дома, гаража, дачи, земельного участка. Особенности дарения и заполнения дарственной на движимое имущество описано в следующем пункте данной статьи.

Так же в договоре дарения необходимо прописать следующие, на первый взгляд, стандартные, однако, очень важные моменты:

«…Объект сделки предметом залога не является, в споре и под арестом не состоит»;

«…Стороны договора подтверждают, что на момент подписания договора не лишены дееспособности, не состоят под опекой и попечительством, не страдают заболеваниями, препятствующими осознать суть договора…».

«…Стороны утверждают, что дарственная оформляется по обоюдному согласию сторон сделки»;

«…Одаряемый согласен с правилами договора и принимает от дарителя указанный объект».

Источник: https://advokatymurmanska.ru/nalogi/nalog-na-darenie.html

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством.

Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

• Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
• Консульские работники и члены их семей.

В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.

Дарение недвижимости родственникам

НДФЛ не нужно платить, если получателем недвижимости по дарственной становится Вас родственник. Но для этого родственник должен относиться к членам семьи, перечень которых установлен в ст. 3 СК РФ.

Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:

• Супруги;
• Дети и родители родные и усыновленные;
• Сестры и братья полнородные и неполнородные;
• Внуки, бабушки и дедушки.

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.

То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.

Договор дарения квартиры не родственнику

Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Действующие ставки налогообложения в 2020 году

Налог на дарение квартиры не родственнику должен оплачиваться в соответствии с пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:

• 13% для граждан резидентов страны;
• 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:

• Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
• Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
• Совершение оплаты налога до установленного срока.

Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.

Какие документы требуется собрать?

Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

Итак, к декларации требуется приложить:

• Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
• ИНН плательщика;
• Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
• Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
• Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).

Где уплачивается налог не родственником?

Подоходный налог на подарок требуется оплатить в полном объеме сразу и в срок.

Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации.

Теоретически квитанция может быть отправлена Вам по почте сотрудником налоговой службы после проверки поданных Вами документов. Но такое практикуется нечасто.

Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.

Оплатить налог по квитанции Вы сможете в любом отделении любого банка. Главное заранее убедиться в том, что на руках у Вас именно те реквизиты, которые относятся к Вашему территориальному отделению ФНС.

Сроки оплаты

По общему правилу заполненная декларация на налог по дарственной должна быть подана до 30 апреля следующего года.

Даже если размер уплачиваемых налогов равен нулю, подавать декларацию все равно нужно. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

Осуществить оплату налогов необходимо будет до 15 июля того же года, в который была подана декларация.

Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры обязателен к уплате к тому времени, когда дарственная между сторонами уже заключена.

То есть, если заранее похлопотать перед заключением самой сделки, можно совершить некоторые законные манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

Чаще всего для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не дарственной. В том случае покупатель не должен уплачивать подоходный налог, эта обязанность переходит к продавцу.

Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.

Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.

Штрафы за неуплату налога

Существует несколько нарушений в отношении неуплаты налогов при дарении. Все они причислены к категории административных проступков. Нарушения могут касаться полной или частичной неуплаты, пропуска сроков оплаты или неправильной подаче декларации.

Рассмотрим наиболее распространенные санкции в отношении неуплаты налогов на дарение имущества не родственнику.

Несвоевременная подача декларации не родственником предполагает следующие виды штрафов:

• При самостоятельном обращении – 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц подачи декларации. Максимальный размер штрафа при этом не должен превышать 30% от этой стоимости.
• Если Вас к ответственности привлекает ФНС – 20 % от стоимости подаренного имущества.
• При наличии факта умышленного уклонения – 40 % от стоимости подаренного имущества.

Дополнительно к штрафу за просрочку начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

Если декларация была подана в срок, но уплата налога осуществлена с нарушением установленных временных промежутков, то плательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Штрафы всегда взимаются либо в добровольном порядке, либо через суд, если гражданин не согласен с их оплатой и пытается опротестовать принятое решение налоговых органов.

Налог на подаренную долю имущества

Часто дарению подлежит не полная квартира или иная собственность, а лишь часть ее. Доли при этом могут дариться абсолютно разным людям.

Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Источник: http://expert-nasledstva.com/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku/

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно).

Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать.

Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Дарственная

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому.

Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.

Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

• супругов;
• детей;
• родителей;
• бабушек и дедушек;
• братьев и сестер;
• внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Семейные отношения

Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится — больше не секрет.

А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе.

Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся.

Это нужно учесть.

Чужаки

Налог на дарение недвижимости не родственнику тоже имеет место. В большинстве случаев от уплаты оного никто не освобождается. За редким лишь исключением. Налог на дарение квартиры родственнику, третьему лицу или близкому человеку чаще всего способен доставить массу неудобств.

К слову, посторонние люди при подписании договора дарения (в качестве одаряемых) уплачивают такие же суммы, как и дальняя родня при аналогичном деле. Правила едины для всех. Тем не менее, несмотря на такую простую систему, согласно которой близкие не платят, все остальные обязаны, особенностей тут более чем достаточно. И если не знать их, можно получить проблемы с законом.

Процентная ставка

Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.

Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет.

Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это — квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность.

И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.

Стоимость

Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога.

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Небольшой совет — указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно.

Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное — прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

Пенсионеры

Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве. На этом все сюрпризы не заканчиваются. Почему? Ни для кого не секрет, что для пенсионеров имеются свои особенности уплаты любых налогов.

Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов.

Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет.

Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.