+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

Содержание

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.



Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-odnovremenno

Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение.

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Как получить два вида имущественных вычетов одновременно

На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один – с реализации имущества, другой – с покупки новой квартиры или дома.

Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года.

При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.

Как получить налоговый вычет повторно

С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей).

Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет.

Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.

Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения – граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.

Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.

Получение имущественного вычета и вычета за лечение

Внимание

Остаток – 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится. Нюанс №3. Сначала возвращается социальный вычет, потом имущественный Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь. Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб.

и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей.

Можно ли получить вычет за лечение и недвижимость одновременно

Важно Конечно, сумма в 400 рублей кажется незначительной, но если взять ее хотя бы за 6 месяцев, получим 2 400. Достойная плата за написанное единожды заявление. Схематично напишем остальные вычеты:

  • 1 ребенок – 1600 рублей;
  • 2 ребенка – 1600 х 2;
  • 3 и более – 1600 х 2 + 3000 (умножить на количество последующих после двух детей).
  • Ребенок-инвалид до совершеннолетия или до 24 лет (продляется студентам) – 6000 на каждого.
  • Единственный кормилец – умножаются все льготы в два раза.

Период пользования льготами Льготы на налоговые вычеты, связанные с детьми, даются не на весь год. Получить имущественный вычет и вычет на лечение одновременно Приобретение имущества Перейдем к покупке.
Точнее, к вопросу о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру при приобретении. Общий размер льготы предусмотрен до 2 млн руб.

Внимание

До того времени, пока льгота не будет израсходована. Как рассчитать налоговую льготу на дом, купленный при помощи сертификата на материнский капитал От стоимости жилья необходимо отнять ту сумму, которая была предусмотрена материнским капиталом. И на оставшуюся предоставляется лимитированная пожизненная льгота.

На бюджетные целевые средства на приобретение жилья и суммы материнских сертификатов не предусмотрены вычеты. Сделки с автомобилем Многих также интересует вопрос о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за машину. При покупке никаких льгот не предусмотрено.

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные.

Через работодателя

Работодатель имеет право выписать вычет только в том календарном году, в котором проходило лечение. Для этого потребуется:

  1. Отнести заявление в налоговую районную инспекцию о желании получить уведомление о вычете.
  2. Не более, чем через 30 дней с момента подачи забрать подтвержденное уведомление.
  3. Оригинал уведомления отдать работодателю.
  4. После вам будет выплачена та сумма, размер которой был утвержден налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет

Чтобы получить вычет с платных медицинских услуг, они должны входить в этот список:

  • любой вид услуг, предоставленных скорой медицинской помощью;
  • все виды процедур, предоставляемых гражданину в рамках стационара;
  • медицинские услуги в санаториях, на курортах, профилакториях;
  • санитарно-просветительские услуги.

Нюансы получения вычета: оплата родственниками

Если медикаменты приобретались для лечения жены или детей, то к указанному выше пакету документов потребуется приложить копию свидетельства о браке, о рождении детей (которым еще не исполнилось 18 лет на момент лечения) либо своего (если покупались лекарства для родителей).

Правда, тогда при подаче в налоговую также потребуется предъявить оригиналы данных документов. Налоговый инспектор, сверив оригиналы с копиями, поставит на последних соответствующую отметку и дату.

С 2013 года стало возможным претендовать на соцвычеты из средств, затраченных на лечение усыновленных или находящихся на попечении несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. Но нельзя претендовать на соцвычет из средств, уплаченных на медикаменты для дедушек и бабушек налогоплательщика.

О том, что супругам разрешено платить друг за друга за лекарства, а потому за соцвычетом можно обращаться одному из них, указано в письме ФНС от 01.10.2015 № БС-4-11/[email protected]

В случае если по ряду причин пациент не в состоянии самостоятельно приобрести лекарственные средства, а это делают за него друзья или родственники, то здесь возможны варианты. Если медпрепараты приобретал супруг или ребенок больного, то тот, кто производил оплату, сможет получить вычет в отношении этих средств.

Источник: https://kor66.ru/prava-potrebiteley/4792-nalogovyy-vychet-za-lechenie-i-nedvizhimost-odnovremenno.html

Возврат налогового вычета за лечение зубов

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

В соответствии с налоговым законодательством, граждане РФ, при определенных условиях имеют право на возврат 13% за оплату медуслуг, в том числе допускается оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Данная процедура включает различный перечень операций, часть из которых компенсируется полностью, а часть – в объемах предоставленного законом лимита.

Рассмотрим подробнее условия предоставления права на компенсацию и порядок ее оформления.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Лечение зубов относится к перечню медуслуг. А в соответствии с законом, налогоплательщик имеет право получить компенсацию за оплату лечения и покупку медикаментов, приобретенных по указаниям лечащего врача. Социальный вычет по данному основанию предоставляется один раз в год.

Можно выделить две категории условий, при которых пациент стоматологической клиники вправе получить компенсацию. Первая группа относится к характеристикам самого заявителя, вторая определяется перечнем предоставленных услуг и соответствию медучреждения требованиям закона:

ТРЕБОВАНИЯ К НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУУСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ МЕДУСЛУГ
1.Официальное трудоустройство и отчисление НДФЛ в бюджет. Если ИП осуществляет свою деятельность на УСН и больше нигде не работает с отчислением подоходного налога, то оформить налоговый вычет, например, на лечение и протезирование зубов не получится.Наличие у медучреждения лицензии, подтверждающей право предоставления соответствующих услуг.
2.На компенсацию имеют право только резиденты РФ, проживающие на территории страны более 183 дней (полгода).Разграничение предоставленных услуг на: ·       дорогостоящее лечение зубов;·       обычное лечение.
3.Налогоплательщик может оформить возврат 13% за оплату услуг: ·       за себя;·       супруга;·       родителей;·       детей (несовершеннолетних).Оформление договора с пациентом, в котором отражается перечень предоставленных услуг, данные обеих сторон и др.
4.  Наличие документов, подтверждающих прохождение лечения и понесенные затраты.Заполнение справки, в которой указывается код «1» или «2», в соответствии с пройденным лечением.

В зависимости от того, какое лечение предоставлено пациенту, дорогостоящее или обычное, определяется сколько можно вернуть денег с расходов на медобслуживание.

Например, налоговый вычет за имплантацию зубов и за зубопротезирование считается по-разному. Почему, рассмотрим далее.

Определяем сумму вычета и период

Компенсация НДФЛ за оказание стоматологических услуг, относится к социальному налоговому вычету. А по закону, лимит расходов по нему (за обучение, лечение, оплату ДМС и др.) в совокупности составляет 120 000р., итого 13 процентов – 15 600 р. При этом сумма к возврату за лечение зубов зависит еще от того, сколько налогоплательщик отчислил за год НДФЛ в бюджет.

К услугам, относящимся к обычному лечению, можно отнести:

  • оказание помощи при острой боли;
  • профилактические процедуры полости рта;
  • зубопротезирование;
  • терапевтические услуги и др.

В отношении данного списка важно учесть, что если общая сумма расходов превышает лимит в 120 тыс. руб., то остаток не переносится на следующий год. Допустим, лечение зубов обошлось в 200 тыс. руб.

за один налоговый период, заявитель имеет право учесть к возврату только 120 тыс. руб. Как быть с оставшимися 80 тыс. р.? На следующий год оформить с них вычет за лечение зубов нельзя.

Из ситуации можно выйти одним из двух способов, если условия позволяют:

  1. Разделить оплату на несколько периодов. Например, перед тем как делать протезирование потребуется пройти лечение зубов. И если по времени процедуры приходятся на разные периоды, то оплатить их поэтапно.
  2. Оформить вычет на двух членов семьи. Например, если услуги предоставлены ребенку, получить компенсацию могут оба родителя. Только важно, чтобы соответствующие документы были оформлены не на одного члена семьи, а распределены на отца и мать.

Но, законом установлен перечень медуслуг, за которые можно получить налоговый вычет в полном объеме. Речь идет о дорогостоящих видах лечения. Как определить предоставлены обычные или дорогостоящие медуслуги? Перечень последних утвержден ПП №201 от 19.03.2001 г.

Но в данной ситуации для налогоплательщика может стать ограничением сумма НДФЛ перечисленного в рамках налогового периода. Допустим, имплантация зубов для гражданина обошлась в 500 тыс. руб.

Он имеет право оформить вычет со всей суммы затрат и получить 65000 руб. Но с его доходов отчисления в казну государства составили 55 тыс. руб. Следовательно, всю сумму компенсировать нельзя.

А согласно уточнениям ФНС, перенос остатка социального вычета на другой период не допускается.

Срок давности на оформление возврата 13% за стоматологические услуги, такой же как на другие виды социального вычета – 3 года.

Протезирование и имплантация зубов как считается вычет

Рассмотрим, как правильно рассчитать  налоговый вычет на протезирование зубов и имплантацию.

В первую очередь необходимо обратиться к Перечню ПП№201, согласно которому к дорогостоящим видам лечения относится только одна из этих процедур – имплантация зубов.

Таким образом, с данного вида медуслуг налогоплательщик может получить вычет со всей суммы понесенных расходов, а за протезирования, только в пределах лимита (120 тыс. руб.).

Например, если пациенту сделана имплантация челюсти с установкой протезов на импланты, то вычет будет рассчитываться отдельно по обеим процедурам: дорогостоящее и обычное лечение. Но в этой ситуации ограничением может стать сумма дохода налогоплательщика за год. Поэтому лучше разделить оплату на два периода или на разных членов семьи (на себя и супруга).

При оформлении документов, пациенту заполняются две разные справки, потому что код услуги для дорогостоящих видов лечения –«2», а для обычных –«1».

Документы для оформления вычета на лечение зубов

Для возврата налога за лечение зубов, гражданину потребуется подготовить определенный пакет документов:

  • Заявление на предоставление компенсации за лечение зубов. В нем обязательно указать основание предоставления вычета, сумму к возврату и номер счета, на который налоговая перечислит средства.
  • Документ, удостоверяющий личность и ИНН.
  • Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, копии его документов. Если на другого члена семьи – подтверждающие родство.
  • Декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется по-разному на обычное и дорогостоящее лечение).
  • Справка 2 НДФЛ за отчетный период.
  • Справка из медучреждения об оказании услуг с соответствующим кодом («1»- для обычных видов лечения зубов, «2» — дорогостоящих).
  • Договор с МУ, в котором указаны реквизиты обеих сторон соглашения.
  • Лицензия МУ на право осуществления лечения.
  • Документы, подтверждающие расходы — платежки, чеки и т.п.

Важно, чтобы в договоре и справке были указаны данные лица, претендующего на вычет. Например, если родитель оформляет возврат за оплату лечения зубов ребенка, то в договоре не может быть прописано имя несовершеннолетнего.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Срок сдачи документов для возврата подоходного налога за лечение зубов зависит от способа оформления компенсации: через работодателя или ФНС. В первом случае не надо дожидаться окончания налогового периода, во втором предоставить документы можно с начала следующего года.

Таким образом, предоставить в ФНС декларацию о доходах с требуемым перечнем документов необходимо не раньше следующего года, после года оплаты медуслуг. Но если по каким-то причинам, не удалось оформить вычет, срок давности на право предоставления документов составляет 3 года.

Способы получения социального вычета на лечение

Рассмотрим подробнее как можно получить налоговый вычет за протезирование зубов или лечение через наймодателя и территориальное отделение ИФНС.

 Получение вычета в налоговом органе

Для получения вычета в ФНС необходимо дождаться окончания года, в котором произведена оплата услуг на лечение зубов. В этом случае перевод начисленной компенсации осуществляется разово в полном объеме на номер счета, указанный декларантом в заявлении.

Предоставить заполненную декларацию и прилагаемый к ней пакет документов в налоговые органы можно несколькими способами:

  • через официальный сайт ФНС nalog.ru;
  • посетив территориальное отделение налоговой службы лично;
  • отправив по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением.

На проверку документов сотрудниками ФНС отводится 3 месяца.

Если исход дела решен положительно, то декларант может подать заявление на компенсацию (допускается вариант подачи бланка заявления сразу со всеми документами), с этого момента отсчитывается еще месяц для перечисления средств налогоплательщику. Если гражданин получил отказ, необходимо устранить недостатки и предоставить документы повторно.

Для оформления компенсации 13% через работодателя, не требуется заполнять декларацию, предоставлять весь пакет документов.

Достаточно написать заявление на возмещение подоходного налога и предъявить уведомление, полученное в ФНС на право получения вычета.

В результате у работающего гражданина не будет удерживаться НДФЛ с доходов до тех, пока не будет компенсирована вся начисленная сумма вычета.

Для получения уведомления на вычет, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на стоматологические услуги в ИФНС. На проверку бумаг отводится 30 дней, в случае положительного ответа, налогоплательщик получает необходимый бланк.

Заключение

Возврат подоходного налога за медуслуги по лечению зубов относится к социальному вычету. Данный вид компенсации ограничен законом максимальной суммой затрат – 120 тыс. руб. При этом сюда могут входить как лечение, так и образование, др. основания соцвычета.

Но если стоматологическая услуга, по которой оформляется возмещение, отражена в Перечне ПП №201, то налогоплательщик имеет право востребовать компенсацию 13% со все суммы понесенных затрат. Оформить вычет допускается двумя способами: через наймодателя или ФНС.

Ограничением является сумма затрат и размер дохода гражданина, так как остаток вычета на следующий год переносить нельзя.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zubov/

Информация о вычете

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

24.03.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Возможен ли вычет по ИИС и на квартиру одновременно?

Можно ли одновременно получить вычет за квартиру и за лечение

Отвечаем на вопрос и даём понятную инструкцию

Да! Если вы за один календарный год хотите получить имущественный вычет, а также вычет на взносы по ИИС, то укажите их при заполнении декларации 3-НДФЛ. Какие нюансы при этом следует учитывать — поговорим в статье.

Если вы приобрели жильё, то вправе рассчитывать на имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, которая принимается к вычету, равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 тыс. руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

Если являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта и выбрали вычет на взносы, то при пополнении ИИС вы также вправе рассчитывать на налоговый вычет. За год ИИС можно пополнить на сумму до 1 млн руб.

, но максимальная сумма, которая принимается к вычету, равна 400 тыс. руб. (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть вернуть вы сможете не более 52 тыс. руб.

О нюансах данного вычета читайте в статье «Ограничения для вычета на взносы по ИИС».

Для применения данных налоговых льгот необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), поскольку возврат производят из данного уплаченного налога. Если за этот календарный год вы имеете право на возврат имущественного вычета в размере 260 тыс. руб.

, а также на возврат в рамках вычета на взносы по ИИС — 52 тыс. руб., то, чтобы получить эти вычеты полностью, доход за год должен быть от 2,4 млн руб. Многие думают, что если дохода за один календарный год не хватает, чтобы полностью получить вычеты, то право на них сгорит. Однако это не так.

Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке не пропадут, их можно заявлять в течение нескольких лет, до тех пор, пока полностью не выберете причитающуюся вам сумму. То есть эти вычеты подлежат переносу на будущие налоговые периоды, в отличие от вычетов на лечение, обучение и на взносы по ИИС.

Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы получить их полностью, то остаток действительно нельзя перенести. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация», эти ресурсы автоматически в приоритет ставят сгораемые вычеты, а на остаток проставляют имущественные.

Если же вы заполняете бланк декларации от руки, то вам придётся самостоятельно рассчитать остаток и правильно заполнить поля.

Пример

Доход Иванова за 2018 год составил 1,5 млн руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 195 тыс. руб. В 2018 году Иванов приобрёл квартиру стоимость 4 млн руб. и внёс на ИИС 400 тыс. руб. Для получения вычетов он подаёт декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

Его дохода не хватает, чтобы полностью получить причитающейся возврат в размере 312 тыс. руб., в этом году Иванов сможет вернуть только 195 тыс. руб.

Заполнение через ЛК

Когда вы внесёте общую информацию о себе и сведения о доходах из справки 2-НДФЛ, необходимо указать информацию по имущественному вычету.

Хотя в графе «Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта» проставлено 4 млн руб., программа в графе «Общая стоимость всех объектов (с учетом ограничений вычета)» автоматически проставит максимально возможную сумму для вычета в размере 2 млн руб.

Далее во вкладке «Инвестиционный налоговый вычет» указываем сумму внесённых денежных средств на ИИС. 

На итоговой вкладке вы увидите, что возвратят лишь тот налог, который есть в бюджете, в случае Иванова это 195 тыс. руб. 

Если выгрузить декларацию, будет видно, что программа сначала предоставила инвестиционный вычет (Приложение 5) на всю сумму, а только потом — имущественный (Приложение 7). 

В Приложении 7:

  • в строке 080 будет проставлена максимальная сумма имущественного вычета, на которую вы имеете право (в случае Иванова — 2 млн руб.);
  • в строке 140 вы увидите доход, который можно использовать для применения данного вычета (1,1 млн руб., хотя изначально доход составлял 1,5 млн руб., потом он был уменьшен на 400 тыс. руб. — вычет на взносы по ИИС);
  • в строке 170 вы увидите остаток вычета, который сможете получить в будущем (у Иванова остаток вычета составил 900 тыс. руб. (2 млн руб. — 1,1 млн руб.)). 

Заполнение через программу «Декларация»

Когда вы внесли общие сведение о декларанте и сведения о доходах на основании справки 2-НДФЛ, во вкладке «Вычеты» необходимо отразить сведения об имущественном вычете.

Хотя в графе «Стоимость объекта» проставлено 4 млн руб., после сохранения данного окна в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит максимально возможную сумму для вычета в размере 2 млн руб. 

Далее переходим к заполнению вкладки «Инвестиционные и убытки по ЦБ», где укажем сумму денежных средств, внесённых на ИИС для применения вычета на взносы. 

Декларация готова. Как и в Личном кабинете налогоплательщика, программа сначала предоставила полностью сгораемый вычет, а на остаток — имущественный вычет.

Таким образом, вы можете оптимизировать своё налогообложение путём совмещения сразу нескольких налоговых вычетов.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b07ddfd799d9d0c5f4d5ff7/5e1ec72a2beb4900ada5ab91

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.